Re: Reverse charge u OSVČ plátce DPH
Takže u daňové evidence není ani v tomto případě (reverse charge) rozhodující, jaké je zdanitelné plnění na daňovém dokladu, ale je rozhodující úhrada? Teď se mi jedná všeobecně i případ, kdy by bylo zdanitelné plnění v II.Q 2013, ale platba by proběhla až ve III.Q 2013.
Re: Reverse charge u OSVČ plátce DPH
Bylo to myšleno tak, že se dodatečné na PDP nemusí podávat viz. dle: § 104 Nesprávné uvedení daňové povinnosti za jiné zdaňovací období
(1) Pokud plátce uvedl skutečnosti rozhodné pro stanovení daňové povinnosti v daňovém přiznání za jiné zdaňovací období, než do kterého příslušely, a nesnížil tím v tomto zdaňovacím období daňovou povinnost, správce daně daň za zdaňovací období, ve kterém měla být uplatněna, dodatečně nevyměří.
Re: Reverse charge u OSVČ plátce DPH
Jenomže tím, že dělám i účetnictví a dostala se mi někdy starší faktura s přenesenou daňovou povinností, tak jsem musela donést upravené daňové přiznání a znovu poslat výpis z evidence, na ten měsíc, kdy proběhlo zdanitelné plnění a udělat samozřejmě zneplatnění púvodního. To jsem před tím špatně nazvala dodatečným, to je fakt hloupost. Tak teď nevím, jestli to jen zbytečně nekomplikují na našem finančním úřadu, když to po mě vždy vyžadovali.
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
18. 10. 2013 10:40
Dobrý den, potřebuji poradit, dělám účetnictví a pustila jsem se teď i do daňové evidence. Dostala se mi zapomenutá faktura z prosince 2012 která je v režimu přenesené daňové povinnosti a platila jsem ji nyní. V účetnictví bych musela podat dodatečné daňové přiznání za 12/2012, ale jak je to v daňové evidenci, když faktura byla uhrazená až v září 2013. Moc prosím o radu.