Daňové a účetní odpisy

• Janička (neregistrovaný)

  23. 12. 2013 12:25

  Dobrý den, měla bych dotaz ohledně daňových a účetních odpisů dlouhodobého majetku. Mám součet daňových odpisů, během roku jsme prodali vozidlo, které bylo daňově odepsáno, jen mělo zůstatkovou cenu účetní, kterou jsme zaúčtovali na 541.
  Dotaz zní: jak to bude se zůstatkovou cenou prodaného vozidla, bude za započítávat do rozdílu mezi daňovými a účetními odpisy??
  př. Daňové odpisy jsou 650 000,00 Kč, účetní 615 000,00 Kč rozdíl činí 35 000,00 Kč. Zůstatková cena účetní je 8 000,00 Kč budu ji odčítat od 35 000,00 Kč tudíž rozdíl by činil je 27 000,00 Kč?? A jak by to bylo kdy vozidlo mělo i zůstatkovou cenu daňovou např. 10 000,00 Kč ??? jak by se to zohlednilo??
  
  Děkuji za vysvětlení

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 23. 12. 2013 14:12

    

    v.e.n.d.y.

    Re: Daňové a účetní odpisy
    V DP vycházíte z účetního zisku a upravujete jej na daňový. Tedy ve Vašem případě byl účetní zisk snížen o účetní odpisy (615 000) a daňově může být snížen o 650 000,-, takže 35 000,- sníží daňový základ. Zůstatková cena snižila účetní zisk o 8 000,-, ale daňová ZC je nulová, musíte tedy zvýšit daňový základ o 8 000,-. Kdyby byla daňová ZC ještě 10 000,-, snížilo by to základ daně o 2 000,-