DUZP,přeúčtování,mezi roky

• sarka1 (neregistrovaný)

  8. 1. 2014 10:21

  prosím o radu,
  přišla faktura za telefony,část jsou naše telefony,část přefakturováváme.DUZP na faktuře je 31.12.2013, faktura došla dnes,tedy 8.1.2014.
  dám celou fakturu do prosince,s tím,že nárok na odpočet dph je v lednu.
  ale kdy přefakturuju? s jakým DUZP?
  až když jsem zjistila "spotřebu",tedy s datem 8.1.?dph odvedu v lednu?
  akorát mi bude viset mezi roky přefakturiovaná částka na 315

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 8. 1. 2014 10:29

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
    Přefakturujete k DUZP 31.12.2013. DPH odvedete v prosincovém přiznání a nárok na odpočet DPH z FP budete mít až vám přišel doklad, t.j 8.1.2014 a vaše náklady z FP dáte do 12/2013.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 1. 2014 11:11

    sarka1 (neregistrovaný)

    Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
    sešla jsem se i z názorem podle odst. 21 / 5b zákona o DPH, že služba typu teplo,elektřina,plyn,voda a telekomunikační služby je uskutečněná dnem odečtu,dnem zjištění skutečné spotřeby,
    což v mém případě zjišťuji až dnes.
    často se totiž stává,že bych pak nestačila vystavit DD do 15 dnů.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 1. 2014 11:16

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
    Vy nejste poskytovatel těchto služeb, takže toto ustanovení se vás netýká a přefakturováváte k původnímu DUZP. DD vystavený i později než je 15 dní od DUZP je stále platným DD.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 8. 1. 2014 19:20

    sarka1 (neregistrovaný)

    Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
    a oporu v zákoně to má kde? kdo je přesně poskytovatel a dodavatel těchto služeb? na fakruře v tomhle případě jsme taky jako dodavatelé
    :-)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 1. 2014 10:55

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
    viz. § 21 odst.4 a)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 1. 2014 11:51

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
    prosím tedy o vysvětlení, v kterém případě se dá použít § 21/5b)
    když ne v tomto. děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 1. 2014 14:35

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
    ...
    >>>a oporu v zákoně to má kde? kdo je přesně
    >>>poskytovatel
    >>>a dodavatel těchto služeb? na fakruře v tomhle
    >>>případě
    >>>jsme taky jako dodavatelé
    >>>:-)
    >>
    >>viz. § 21 odst.4 a)
    >
    >prosím tedy o vysvětlení, v kterém případě se dá
    >použít § 21/5b)
    >když ne v tomto. děkuji
    
    Dobrý den,
    obecná odpověď neexistuje, rozhodnutí musí odpovídat konkrétní situaci, smluvním vztahům a musí být popsáno ve směrnici.
    Rozpory nastaly s harmonizací ustanovení tuzemské normy s tzv. Šestou směrnicí, a to zrušením přeúčtování tepla, chladu, elektřiny, plynu a vody, které se nyní nepovažuje za dodání zboží a zrušením přeúčtování služeb, které se nepovažuje za poskytnutí služeb.
    Navíc možnost přefakturace je v platném ZDPH řešena jen v § 36 odst.11).

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 1. 2014 15:29

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
    chápu, jen mi není logické, že spotřebu zjistím až např. po uzávěrce
    v příštím měsíci a nemohu udělat částečné přeúčtování právě k tomu dni mého zjštění, kdy jsem dostala fakturu s čísly, abych mohla fakturovat dál.pak to hrozí dodatečnýma pořád dokola

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 1. 2014 16:39

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: DUZP,přeúčtování,mezi roky
    No právě, když není 100% opora v zákoně (dá se pomoci si směrnicí, ale tam pak záleží, co si před FÚ obhájíte), je dle mě lepší jít na jistotu a nastavit vnitropodnikově i vně smluvně vyhovující pravidla hned od počátku. Ale nevím, kde přesně v té pomyslné řadě "přefakturací" stojíte a co můžete ovlivnit. Nebo využít toho, co se nabízí: např., že dodavatelé plynu, el.,... mají zálohy nastavené tak, že při konečném vyúčtování energií nájemcům po odečtení uhrazených záloh většinou vyjde přeplatek, tudíž nehrozí sankce jako u nedoplatku za pozdní úhradu DPH a ZDPH vám umožní postupovat dle §104 bez dodatečného přiznání.
    Je to věčné a při současné úrovni legislativy nekončící kličkování mezi paragrafy a jednotlivými zákony, aby to bylo pro firmu při kontrole FÚ bez nálezu. Přeji Vám hodně zdaru při tomto nelehkém úsilí. Hezký den :)

    •   Zobrazit celé vlákno