Provize z úvěru + krácení nároku DPH

• ilonak (neregistrovaný)

  21. 1. 2014 21:05

  činností podnikatele je provozování služeb podléhajících DPH. Ve 4.čtvrtletí ale ještě obdržel provizi za zprostředkování úvěru a to je plnění osvobozené od DPH bez nároku na odpočet. A teď vůbec nevím, jak mám krátit, či neuplatnit DPH na vstupu, či jak rozklíčovat, která přijatá plnění souvisela s touto provizí. Máte někdo s obdobným případem zkušenost, poradíte.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 21. 1. 2014 21:22

    Ondřej Drbal (neregistrovaný)

    Re: Provize z úvěru + krácení nároku DPH
    To si musíte rozklíčovat sama. Pravděpodobně to bude tak, že nebudou existovat plnění na vstupu, u kterých nebude žádný nárok na odpočet (jako je to třeba u nájmu nemovitostí.
    
    Bude to asi tak nějak, že budou plnění na vstupu, u kterých budete mít plný nárok na odpočet a pak budou plnění, u kterých budete odpočet krátit.
    
    Příklad těch krácených plnění: telefon, výdaje na kancelář, provoz vozidla.
    
    Nevím, jaký je ten druhý obor, ale kdyby to byl třeba prodej zboží v prodejně, tak plný nárok na odpočet bude u: nákupu zboží, nájmu prodejny, energie v prodejně apod.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 1. 2014 21:32

    ilonak (neregistrovaný)

    Re: Provize z úvěru + krácení nároku DPH
    Ještě prosím, dosud byla pouze plnění s plným odpočtem. K osvobozenému plnění došlo v posledním čtvrtletí, provedu tedy výpočet koeficientu za celý rok a tímto koeficientem budu krátit vstupy, které slouží pro obě činnosti, je to tak?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 1. 2014 0:56

    Ondřej Drbal (neregistrovaný)

    Re: Provize z úvěru + krácení nároku DPH
    Ano, přesně tak. Akorát je důležité podotknout, že správně měla být plnění na vstupu již od ledna v přiznání k DPH rozdělena (v odd. IV) na nárok na odpočet v plné výši / krácený odpočet.

    •   Zobrazit celé vlákno