Identifik.osoba - laborator vyšetření
-
-
J.P. (neregistrovaný)
Re: Identifik.osoba - laborator vyšetřen
Uf - takže nezáleží na výši plnění, ale např. při plnění Kč 833,-(ZD 700,- + DPH 19% 133,-) z 15.8.2014 od této německé firmy se musí veterinářka zaregistrovat jako ident.osoba do 30.8. a stane se ident osobou od 1.9.?
Až bude zaregistrovaná jako ident.osoba a to samé plnění bude mít např.v září, pak na vstupu i na výstupu bude stejná částka na řádcích 5 a 43? Jaký by to mělo smysl - výsledek NULA? Nebo vše špatně chápu?
Děkuji předem za odpověď a trpělivost... -
alli (neregistrovaný)
Re: Identifik.osoba - laborator vyšetřen
identif. osobou by se měla stát ode dne přijetí služby tak, jak je uvedeno v §6h a do 30.8. podá přihlášku k registraci dle §97
nárok na odpočet nemá (to mají jen plátci), takže pouze odvede DPH na výstupu v ř. 5 -
J.P. (neregistrovaný)
Re: Identifik.osoba - laborator vyšetřen
Takže už za srpen podá přiznání jako ident.osoba?
Zaplatí DPH 2x ? :
1) DPH 19 %, zahrnuté na faktuře od německého plátce
2) v českém přiznání DPH ve výši 833,- + 21 % nebo jaké částky budou na řádku 5 ??
Moc děkuji, nějak se s tím nemůžu srovnat... -
alli (neregistrovaný)
Re: Identifik.osoba - laborator vyšetřen
e nezáleží na výši plnění, ale např. při
>>>>>plnění Kč 833,-(ZD 700,- + DPH 19% 133,-) z 15.8.2014
>>>>>od
>>>>>této německé firmy se musí veterinářka zaregistrovat
>>>>>jako ident.osoba do 30.8. a stane se ident osobou od
>>>>>1.9.?
>>>>>Až bude zaregistrovaná jako ident.osoba a to samé
>>>>>plnění bude mít např.v září, pak na vstupu i na
>>>>>výstupu
>>>>>bude stejná částka na řádcích 5 a 43? Jaký by to mělo
>>>>>smysl - výsledek NULA? Nebo vše špatně chápu?
>>>>>Děkuji předem za odpověď a trpělivost...
>>>>identif. osobou by se měla stát ode dne přijetí
>>>>služby
>>>>tak, jak je uvedeno v §6h a do 30.8. podá přihlášku k
>>>>registraci dle §97
>>>>nárok na odpočet nemá (to mají jen plátci), takže
>>>>pouze odvede DPH na výstupu v ř. 5
>>>Takže už za srpen podá přiznání jako ident.osoba?
>>>Zaplatí DPH 2x ? :
>>>1) DPH 19 %, zahrnuté na faktuře od německého plátce
>>>2) v českém přiznání DPH ve výši 833,- + 21 % nebo
>>>jaké částky budou na řádku 5 ??
>>>
>>>Moc děkuji, nějak se s tím nemůžu srovnat...
>>německá firma měla fakturovat bez DPH
>>bohužel nemám konkrétní zkušenost, jak tuto chybu
>>napravit
>>zkuste kontaktovat dodavatele, zda by fakturu
>>neopravil
>>pokud vám zde žádný odborník neporadí, nezbývá než se
>>obrátit na daňového poradce
>Ano, také mi připadá nesmysl odvádět DPH 2x. A čistě
>teoreticky - pokud by německá firma fakturovat bez DPH
>Kč 700,-, pak by bylo na ř.5 ZD 700,- a DPH 21 % 147,-
>a odvedla bych 147,-?
>Děkuji! :-)
není to nesmysl, je to chyba veterinářky, která musela vědět dopředu, že jí bude poskytnuta služba a řešila to pozdě
na DPH na výstupu má nárok český SR, nikoli německý
chybu udělal i německý dodavatel, který fakturuje s německou DPH
zda je i přes tyto chyby povinna v tomto případě odvést DPH v částce 147,- Kč v ČR veterinářka, vám poradí jedině daňový poradce -
J.P. (neregistrovaný)
Re: Identifik.osoba - laborator vyšetřen
Pokud by Vás to ještě zajímalo, zjistila jsem odpověď na moji otázku:
Německá laboratoř (plátce DPH) tedy poskytuje službu české veterinářce (neplátci). Pro určení místa plnění je důležitý status příjemce služby, tj. jestli je či není osobou povinnou k dani. Osoba povinná k dani je definována v § 5 ZDPH = osoba, která samostatně uskutečňuje ekonomické činnosti, tj. podnikatel, plátce i neplátce. Nad rámec zákona platí prováděcí nařízení EU č.282/2011 ke směrnici o DPH. Nařízení umožňuje považovat příjemce služby usazeného v EU, který nesdělí DIČ, za osobu nepovinnou k dani. Takto zřejmě postupoval německý dodavatel. Tím pádem je místem plnění sídlo poskytovatele služby, tj. Německo, a fakturace je s německou DPH. A protože český odběratel přijal službu s místem plnění v Německu, nemůže se stát identifikovanou osobou dle § 6h (zde musí jít o místo plnění v tuzemsku).
- Pracující starobní důchodce Poslední názor: 30.12.
- Mezinárodní ochranná známka Poslední názor: 26.12.
- Faktury ze 3. země Poslední názor: 26.12.
- Přenesená DP - montáž a seřízení zavírače Poslední názor: 26.12.
- Jak vyplatit úrok společníkovi SRO Poslední názor: 26.12.
- Uplatnění paušálních výdajů na dopravu u pronajímaného vozidla Poslední názor: 26.12.
- Přeprava popílku režim PDP Poslední názor: 23.12.
- Sleva na dani prarodič Poslední názor: 22.12.
- Prohlášení poplatníka na rok 2026 Poslední názor: 22.12.
- DPH při nákupu z Německa Poslední názor: 22.12.
- DPH a pokladní doklad Poslední názor: 21.12.
- Jednotné měsíční hlášení zaměstnavatele - doklad o dosaženém vzdělání Poslední názor: 20.12.
- Zaměstnanec ve zk. době, nemoc a ukončení PP ve zk. době Poslední názor: 19.12.
- Fakturace fyzické osoby vlastní s.r.o. Poslední názor: 19.12.
Mohlo by vás zajímat
-
Více jak 1100 korun za to, že vám dají důchod. Přitom nemusíte platit nic
-
Od sedel po originální brýle. Přinášíme 10 zajímavých příběhů podnikatelů za rok 2025
-
Velký manuál k paušální dani OSVČ pro rok 2026
-
Výpočet důchodu se v roce 2026 změní
-
Výše záloh na nemocenské pojištění, které zaplatí OSVČ v roce 2026
-
Špehování konkurence za pár stovek: Jak najít jejich slabiny a vytěžit z toho maximum
26. 8. 2014 11:06
Dobrý den,
veterinářce - neplátci DPH, zpracovává laborator.analýzy německý plátce DPH - fakturuje s DPH 19 %.
Musí se stát veterinářka identifik.osobou?
Prosím poraďte, nemáme s tímto zkušenosti, abychom něco nezanedbali... Předem děkuji! :-)