Úprava daňového základu před zdaněním

• repap (neregistrovaný)

  1. 9. 2014 14:31

  Dobrý den,
  prosím o radu - jak se zaúčtuje do rozvahy a výkazu zisků a ztrát řádek 111 z daňového přiznání (částky, o které se snižuje výsl.hospodaření dle par.23,od.3,písm.b) ?
  
  více přiblížím svůj problém: v roce 2013 bylo podáno správně DPPO - řádek 10 zisk, po úpravě (řádek 111) byla vykázána ztráta.
  v rozvaze a ZaZ ovšem figuruje zisk, nikde se neprojevil ten řádek 111 (snížení hosp.výsledku). kde a jak mělo to snížení hosp.výsledku být zaúčtované ?
  
  moc děkuji za rady či názory.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 1. 9. 2014 15:06

    . (neregistrovaný)

    Re: úprava daňového základu před zdanění
    Úpravy z daňového přiznání se nepřenáší do účetnictví

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 9. 2014 15:09

    V. (neregistrovaný)

    Re: úprava daňového základu před zdanění
    jinými slovy, v účetnictví vám vychází zisk, a když úpravy vedou ke ztrátě, tak jen nevzniká předpis daně z příjmu

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 9. 2014 15:07

    jinka (neregistrovaný)

    Re: úprava daňového základu před zdanění
    DPPO - slouží k výpočtu daně (nikoliv hosp. výsledku), tzn. že o řádku 111 neúčtujete, protože jste měli "daňovou" ztrátu, ale "účetní zisk" - ve výkazech se daň. ztráta nijak neprojevuje

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 1. 9. 2014 15:29

    Pavel Jirsa (neregistrovaný)

    Re: úprava daňového základu před zdanění
    Daňová ztráta se v účetních výkazech může promítnout pouze formou odložené daně. Nikoliv přímo z řádku 111 DP.
    
    Hezký den!

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 9. 2014 16:57

    repap (neregistrovaný)

    Re: úprava daňového základu před zdanění
    moc všem děkuji za odpovědi. neuvědomila jsem si podstatný rozdíl mezi daňovou ztrátou a účetním ziskem....
    takže pokud tomu dobře rozumím, tak neměla být v daňovém přiznání uvedena ztráta v tabulce E za období roku 2013 (odečet daňové ztráty od základu daně).
    ovšem částka, o kterou byl hosp. výsledek snížen, mi stále zůstává na účtu a letošní rok se k ní připočítávají letošní částky - potřebovala bych se jich "zbavit" a někam je "uložit" - dá se k tomu účelu použít nějaký podrozvažný účet? pouhá analytika by mi moc nepomohla .
    děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 9. 2014 17:52

    

    v.e.n.d.y.

    Re: úprava daňového základu před zdanění
    Moc Vaší odpovědi nerozumím. Musíte rozlišovat účetní a daňové věci. V daňovém přiznání lze uplatňovat odečet pouze daňové ztráty minulých let, o té nikde neúčtujete a musíte ji zjistit jen z minulých daňových přiznání. V účetnictví Vám vyšel účetní zisk, který roční závěrka převedla přes účet 710 na účet 431 a valná hromada rozhodne co s ním (převést na 428, rozdělit společníkům a podobně). Nevím, co byste chtěla ukládat na jakousi podrozvahu? Jaké částky a kde Vám zůstávají?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 9. 2014 20:40

    repap (neregistrovaný)

    Re: úprava daňového základu před zdanění
    děkuji za reakci a pokusím se líp a blíž popsat svůj dotaz. v roce 2013 byl účtován předpis na penále 378/644 a ve skutecnosti byla přijata pouze určitá část z celkové výše penále 221/378. zbývající nezaplacené penále snížilo hospodářský výsledek. ovšem na tom účtu 378 mi to zůstává ten zbytek předpisu, který nebyl zaplacen a s tím si nevím rady "kam s ním" .

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 9. 2014 21:11

    . (neregistrovaný)

    Re: úprava daňového základu před zdanění
    Ten tam bude čekat do doby, než bude zaplacen
    Nebo až ho odepíšete

    •   Zobrazit celé vlákno