Nárok na odpočet DPH v dalším úč. období

• janule (neregistrovaný)

  20. 1. 2015 7:53

  Dobrý den,
  
  firmě vychází za prosinec vysoký nadměrný odpočet DPH. Nadměrný odpočet měla již i v listopadu. Jinak do té doby samou dańovou povinnost. Jelikož zatím vychází za leden naopak velká daňová povinnost, ráda bych uplatnila nárok na odpočet DPH z jedné přijaté faktury zavedené do účetnictví v prosinci až v lednovém přiznání. Vím, že lze uplatnit nárok až 3 roky zpětně. Je výše uvedený postup tedy možný? Firma má účetní období shodné s kalendářním rokem.
  Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 20. 1. 2015 8:02

    Maxx (neregistrovaný)

    Re: Nárok na odpočet DPH v dalším úč. ob
    Je to možné.
    Jen pozor na správnou inveturu účtů k 31.12.2014.
    Na účtu 343 - odvod na FÚ by měl být pouze takový zůstatek, který odpovídá daňovému přiznání za poslední období 2014. Zbytek jsem loni přeúčtovala na ostatní pohledávky a v lednu zase zpět na účet 343. Takových faktur určitě budete mít víc (DUZP 2014, došlé 2015)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 1. 2015 8:17

    janule (neregistrovaný)

    Re: Nárok na odpočet DPH v dalším úč. ob
    Děkuji moc. A můžete mi, prosím, říci, podle čeho se má přeúčtovávat na ostatní pohledávky? Faktury přijaté v lednu firma dává až do řady faktur roku 2015 a náklad účtuje v r. 2014 přes dohadné položky.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 1. 2015 8:27

    Maxx (neregistrovaný)

    Re: Nárok na odpočet DPH v dalším úč. ob
    Tohle je taky možnost. Tak to udělejte stejně i tou fakturou, kterou chcete posunout.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 20. 1. 2015 8:37

    janule (neregistrovaný)

    Re: Nárok na odpočet DPH v dalším úč. ob
    Po téhle faktuře následují ještě další, takže by se musely všechny přečíslovat a v daném úč. programu je to složité. Takže je pro nás jednodušší ji ponechat a pouze odsunout nárok na odpočet DPH. Mohu ještě poprosit o vyjádření ohledně té pohledávky?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 1. 2015 8:42

    Maxx (neregistrovaný)

    Re: Nárok na odpočet DPH v dalším úč. ob
    Na účtu 343800 analytika pro daňové přiznání (z 343021 a 343015 se přiznáním vše přeúčtuje na 343800) zůstane výsledek z přiznání.
    Pokud odsunete nárok na odpočet u jedné faktury - nebudete mít nulový účet 343021. Jeho zůstatek jsem přeúčtovala na 378, udělala inventuru - odsouhlasila na částku DPH z jedné faktury. Vše v 2014.
    V 2015 zůstatek 378 přeúčtuju zpátky na 343021 a uplatním v přiznání.
    Daňařka to takto chtěla, aby na 343800 byl pouze zůstatek z posledního přiznání.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 1. 2015 9:57

    

    Vlad

    Re: Nárok na odpočet DPH v dalším úč. ob
    To přeúčtování na 378 se mi moc nelíbí. Pokud předkládáte výkazy v plném rozsahu, zkreslujete tím rozvahu k 31.12. konkrétně řádek 054 - Stát daňové pohledávky. Raději bych vytvořil novou analytiku např. 343900 - neuplatněná DPH, na ní převedl to, co chci uplatnit až v příštím roce a na začátku roku 2015 bych zůstatek převedl zpět na 343021.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 1. 2015 10:08

    m. (neregistrovaný)

    Re: Nárok na odpočet DPH v dalším úč. ob
    U nás také chtěli postup s účtem 378 auditoři (máme povinný audit). Ani mně se to nelíbilo, chtěla jsem nechat na analytice k 343.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 1. 2015 10:38

    janule (neregistrovaný)

    Re: Nárok na odpočet DPH v dalším úč. ob
    Děkuji moc za názory.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 1. 2015 18:57

    xx (neregistrovaný)

    Re: Nárok na odpočet DPH v dalším úč. ob
    Pokud nepočítáte koeficient, lze nárok na odpočet posunout