Neuplatnění DPH ze zálohové faktury

• POP (neregistrovaný)

  9. 2. 2015 9:49

  Dobrý den, jsme měsíční plátce DPH, daňová evidence. V listopadu 2014 jsme obdrželi zálohovou fakturu na 1/2 celkové ceny IM (stroje): 121 000 Kč.Tuto zálohu jsme zaplatili v listopadu a obdrželi jsme doklad na přijatou zálohu 100 000 + 21 000 = 121 000 Kč s listopadovým datumem. Z důvodu nejistoty dodání celého stroje do konce roku jsme DPH z této zálohy v listopadu neuplatnili.
  V prosinci došla celková vyúčtovací faktura : celkem 200 000 bez DPH + 42 000 DPH = 242 000 Kč s odečtem zálohové platby s DPH - 121 000 Kč. Takže doplatek byl 121 000 Kč. V daňovém přiznání jsme v podkladech DPH za 12.měsíc uplatnili celé DPH až z vyúčtovací faktury - tedy 42 000 Kč. Úřednící z FÚ ale s tím mají problém, že se musí sólo uplatnit DPH (21 000 Kč) ze zálohy a sólo DPH (pouze 21 000 Kč) z vyúčtovacího dokladu. Mají pravdu? Opravud nemohu uplatnit celé DPH až z vyúčtovací faktury? Díky za odpověď.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 9. 2. 2015 10:56

    DM (neregistrovaný)

    Re: Neuplatnění DPH ze zálohové faktury
    Běžně to tak dělám a nikdy jsem problém neměla ....DD k přijaté platbě si přiložím k vyúčtovací faktuře . Už z toho důvodu že máte nárok na DPH ještě 3 roky, se nemůžete dostat do žádného problému ....Určitě se spíš jedná o komunikační problém mezi Vámi a FU ....

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 2. 2015 11:00

    mirka..p (neregistrovaný)

    Re: Neuplatnění DPH ze zálohové faktury
    jestli spíše nejde financům o to, že se měl u DD k záloze přesunout datum uplatnění DPH do prosince a pak by tedy v prosinci byl uplatněn nárok z obou dokladů...... z DD k záloze i z vyúčtovací faktury. Ale to se dá snadno napravit, ne?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 2. 2015 11:37

    Lenka F. (neregistrovaný)

    Re: Neuplatnění DPH ze zálohové faktury
    Já postupuji jak píše DM, pokud nejde o významné částky nebo dlouhou dobu do daň. dokladu (např. na jaře záloha k nájmu, fakturovanému na podzim). Bojím se ale, že od r. 2016 toto nepůjde, protože DPH z konečného DD se na FÚ z hlášení nenapáruje na DPH u dodavatele a budou šetřit, proč jsme si uplatnili víc než nahlásil dodavatel.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 9. 2. 2015 11:44

    mirka..p (neregistrovaný)

    Re: Neuplatnění DPH ze zálohové faktury
    Já, když z důvodu opatrnosti nenárokuji DPH ze zálohy si zaeviduji DD k datu, kam patří s tím, že si jen datum uplatnění DPH posunu tam, kde bude vyúčtovací faktura.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 2. 2015 12:16

    Roumena (neregistrovaný)

    Re: Neuplatnění DPH ze zálohové faktury
    Já jsem si myslela, že musím uplatnit v měsící, kdy dostanu DD k záloze a ne, že si mohu různě posouvat, tomu moc nerozumím

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 2. 2015 14:14

    Lenka F. (neregistrovaný)

    Re: Neuplatnění DPH ze zálohové faktury
    Uplatnit v měsíci kdy dostanete DD k záloze je vaše právo, ale jinak můžete až 3 roky potom (dokonce i v případě, že jste už dávno uplatnili z následného DD a ze zálohy jste třeba uplatnit zapomněli).

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 2. 2015 12:53

    Libuše Vlasta (neregistrovaný)

    Re: Neuplatnění DPH ze zálohové faktury
    Jaképak napárování, když dodavatel musí odvést DPH podle DUZP, ale uplatnil odpočet DPH (u klasických daň.dokladů) lze až v okamžiku, kdy odběratel má doklad v ruce.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 2. 2015 14:12

    Lenka F. (neregistrovaný)

    Re: Neuplatnění DPH ze zálohové faktury
    Já vím že se to nenapáruje hned, ale předpokládám, že se bude nějakým způsobem alespoň u některých uplatňovaných plnění zjišťovat, jestli takový doklad byl v nějakém třeba i minulém hlášení dodavatele podle jeho DIČ. Pokud by toto nefungovalo, tak nevidím žádný smysl zavedení kontrolních hlášení.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 2. 2015 14:21

    Libuše Vlasta (neregistrovaný)

    Re: Neuplatnění DPH ze zálohové faktury
    Vemte si, kolik odpočtů DPH není plátci DPH uplatněno z nejrůznějších důvodů vůbec. Na smysl opatření bychom se museli zeptat jinde, ale spíš by to byla škoda času.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 2. 2015 15:25

    Lenka F. (neregistrovaný)

    Re: Neuplatnění DPH ze zálohové faktury
    Nepředpokládám že budou kontrolovat jestli někdo uplatnil vykázané na výstupu, ale obráceně - jestli to, co vykážeme jako příjemce v uplatněných nadměrných odpočtech, bylo někdy u příslušného dodavatele na výstupu - asi by to nějak mělo jít programem u správce daně, jinak taky nevím, na co by se to zavádělo.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 2. 2015 23:30

    JD (neregistrovaný)

    Re: Neuplatnění DPH ze zálohové faktury
    Jen pro upřesnění - v kontrolním hlášení které bude zavedeno od roku 2016 se budou přijaté faktury uvádět podle data DUZP uvedeného na této faktuře. Do přiznání DPH ale budou vstupovat až podle data přijetí dokladu, kdy si nárok DFPH můžeme uplatnit. To znamená, že kontrolní hlášení nebude souhlasit s přiznáním DPH co se týká uplatňovaných nároků v přiznání. Budeme zadávat dva datumy. Pokud nám bude doručena faktura až po termínu podání kontolního hlášení budeme podávat dodatečné kontrolní hlášení za příslušný měsíc .
    Hroutím se z té představy již nyní.

    •   Zobrazit celé vlákno