Záloha a nevystavená faktura

• LenkaP (neregistrovaný)

  12. 3. 2015 2:42

  Dobrý den,
  mám velký problém. V polovině minulého roku firma zaplatila zálohu na provedenou stavební práci. Na tuto zálohu nedostala daňový doklad a tak není uvedena v DPH. Krom toho bylo zjištěno, že ani nebyla vystavena faktura /ta bude s přenesenou daň. povinností/. Jak byste to řešily???? Má si firma nechat dodatečně vystavit fakturu do roku 2014 a dát dodatečné přiznání (kde to bude šul nul) nebo to nechat do tohoto roku. Jde o to, že zakázka bude naši firmou fakturována až tento rok. Takže tato faktura by v roce 2014 stejnak musela být dána do nedokončené výroby. Živnostník má ještě na zakázce nějaké nedodělky, které budou tento měsíc dokončeny. Prosím poraďte. Moc moc děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 12. 3. 2015 7:39

    Lucy1 (neregistrovaný)

    Re: Záloha a nevystavená faktura
    Dobrý den,
    
    "Daň na výstupu je plátce povinen přiznat ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí úplaty, a to k tomu dni, který nastane dříve, pokud zákon nestanoví jinak. Plátce daň uvádí v daňovém přiznání za zdaňovací období, ve kterém mu vznikla povinnost přiznat daň.“
    
    Toto pravidlo však neplatí při uplatnění režimu přenesení daňové povinnosti podle § 92a až § 92e. Ten, kdo přijímá zálohu na stavební a montážní práce v režimu reverse charge, nemá povinnost odvést daň ani vystavit daňový doklad k přijaté záloze. Doklad vystaví až v okamžiku uskutečnění zdanitelného plnění.