Přenesená daň. povin. - záloha

• Iv. (neregistrovaný)

  15. 3. 2015 7:51

  Dobrý den,
  
  prosím o radu, úplně jsem se do toho zamotala, už blbnu :-)
  Máme přijatou zálohovou fakturu v roce 2014 na stavební práce a materiál na komín RD. Záloha vystavena a přijatá byla 27.12.2014 - účtováno 314/321 a daňový doklad o přijaté platbě 29.12.2014 321/211 platba byla v hotovosti, konečná faktura bude vystavena až v roce 2015. A až pak dám celou částku na 518, žejo? Celá akce proběhla až v roce 2015. DD jsem ale 4Q/2014 měla v přiznání na DPH.
  
  Děkuji moc za odpovědi

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 15. 3. 2015 18:39

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: přenesená daň. povin. - záloha
    Málo informací a napsala jste to hodně zmateně, takže se jen pokusím vydedukovat, co jste vlastně myslela.
    Vy zřejmě jste plátci DPH a dodavatel je také plátcem DPH a jedná se o režim PDP, pak vaše účtování a postup měl být:
    314/221 úhrada zálohy v r. 2014
    DD k přijaté platbě v režimu PDP (stavební práce vč. materiálu)
    se k uhrazené záloze nevystavuje ani neúčtuje, ani tento DD k přijaté platbě neměl být v Přiznání k DPH za 4.Q 2014
    
    rok 2015 (pokud stavební práce provedeny až v lednu)
    518/321 FP výstavba? nebo oprava 511 nebo TZ 042?
    343/343 DPH + - (účtování dle vašeho sw)
    321/314 odúčtování uhr. zálohy
    a do Přiznání k DPH jako režim v PDP + - v r.2015 a Výpis z evidence jako odběratel.