DPPO + účtování zisku
-
-
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: DPPO + účtování zisku
??? To snad ne :( Radím Vám ve vašem vlastním zájmu obrátit se při zpracování DP na odborníka.
Pozn. Musí se řešit zvlášť. Jedna věc je účetnictví (účetní zisk a účetní ztráta) a druhá DPPO (daňová ztráta) viz tab.E v DPPO.
V DPPO máte nárok při dosažení Daňového základu na odpočet Daňové ztráty z let minulých dle §34 ZDP. Podotýkám, že na 431, 429 je HV běžného roku, resp. neuhrazená účetní ztráta min.let.
A v účetnictví účtujete o rozdělení účetního zisku nebo účetní ztráty.
až na základě rozhodnutí a schválení VH. -
Eva..B (neregistrovaný)
Re: DPPO + účtování zisku
>>>Prosím, mohl by mi někdo poradit?
>>>Poprvé jsme ve firmě v plusu - účtně cca 50tis., za
>>>min. roky máme cca 600tis. na účtu 429 (neuhrazená
>>>ztráta min. let). Potřebovala bych poradit jak s daň.
>>>přiznáním - základní položky vím, ale nevím, jak se
>>>postupuje v případě uplatnění části ztráty min. let a
>>>jak to
>>>všechno zaúčtovat. Nemohl by mi někdo poradit?
>>>Chápu dobře, že si oněch 50tis. "vezmu" z těch
>>>600tisíc - tedy z účtu 429. Resp. z neuhrazené ztráty
>>>si
>>>"vezmu" částku, která mi vyjde po přičtení a odečtení
>>>položek k oněch 50.tisíc??
>>>A hospodářský zisk (oněch 50tis.) bude na účtě 431 a
>>>přeúčtuji pak na 428?? Pokud se nijak VH nerozhodne
>>>co
>>>s tím?? A z účtu 429 se mi "odečte" daň. výsledek??
>>>Už jsem se do toho nějak zamotala. Děkuji mnohokrát
>>
>
To máte pravdu - říkám to hodně zmateně. Vím, že účetně je to odlišené od daní. První roky fungování firmy jsem docházela k účetní a daňové poradkyni. S ní jsem 2 roky vždy přiznání dělala a pak již (1 rok) dělala sama. Bohužel jsem si všimla, že jsme nikdy nevyplnily tabulku E v DPPO, ač nám vždy vyšla ztráta (záporná položka na řádku 200). Předpokládám, že tento řádek se měl napsat do dané tabulky E. /tudíž vím, že jsem ve svém dotazu zapletla účetní ztrátu za poslední tři roky, místo abych použila daňovou/. Bohužel daná poradkyně bohužel momentálně nemůže pomoci a já bych to ráda pochopila a naučila se to. Proto tento stupidní dotaz, kdy jsem pletla hrušky a jablka. Jde mi především o přiznání - tedy daně. Vím, že na řádku 200 bude základ daně - u nás prvně kladný a já nevím jak dál. Uplatnit ztrátu - daňovou z min. let, jenomže jsem se zasekla na tabulce E a dál nevím. Omlouvám se, za blbý dotaz. Zkusím si to po večer ještě v klidu prostudovat a projít a snad na to přijdu. Přinejhorším zkusím sehnat na poslední chvíli pomoc, ale obávám se, že to nemusí vyjít.
I tak děkuji a ještě jednou se omlouvám, že jsem vás takto vyděsila :-D. Hezký den. Eva -
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: DPPO + účtování zisku
>>>>min. roky máme cca 600tis. na účtu 429 (neuhrazená
>>>>ztráta min. let). Potřebovala bych poradit jak s daň.
>>>>přiznáním - základní položky vím, ale nevím, jak se
>>>>postupuje v případě uplatnění části ztráty min. let a
>>>>jak to
>>>>všechno zaúčtovat. Nemohl by mi někdo poradit?
>>>>Chápu dobře, že si oněch 50tis. "vezmu" z těch
>>>>600tisíc - tedy z účtu 429. Resp. z neuhrazené ztráty
>>>>si
>>>>"vezmu" částku, která mi vyjde po přičtení a odečtení
>>>>položek k oněch 50.tisíc??
>>>>A hospodářský zisk (oněch 50tis.) bude na účtě 431 a
>>>>přeúčtuji pak na 428?? Pokud se nijak VH nerozhodne
>>>>co
>>>>s tím?? A z účtu 429 se mi "odečte" daň. výsledek??
>>>>Už jsem se do toho nějak zamotala. Děkuji mnohokrát
>>>
Vím, že na řádku 200 bude základ daně -
>u nás prvně kladný a já nevím jak dál. Uplatnit ztrátu
>- daňovou z min. let, jenomže jsem se zasekla na
>tabulce E a dál nevím. Omlouvám se, za blbý dotaz. Zkusím
>si to po večer ještě v klidu prostudovat a projít a
>snad na to přijdu. Přinejhorším zkusím sehnat na poslední
>chvíli pomoc, ale obávám se, že to nemusí vyjít.
>I tak děkuji a ještě jednou se omlouvám, že jsem vás
>takto vyděsila :-D. Hezký den. Eva
A můžete vůbec daňovou ztrátu uplatnit? Nedošlo k podstatné změně ve složení osob, které se přímo účastní na kapitálu či kontrole? -
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: DPPO + účtování zisku
Evo B., máte pravdu, opravdu jste mě svým dotazem vyděsila :), ale Vaše omluva se přijímá: opravdu nelze míchat hrušky s jablky, protože účetní ztrátu nelze zaměňovat s daňovou ztrátou, ale jste na dobré cestě to pochopit, jen bohužel času do podání DP zbývá nyní málo a na dálku vysvětlovat nemusí být vždy správně pochopeno zejména pokud nemáte s DPPO praktickou zkušenost.
A zvláště u daní to může být velký problém, protože je tam dost výjimek, záludností a složitých ustanovení s nejednoznačnými výklady.
Snad jen pro začátek: Vezměte si DPPO za rok 2013 a i z minulých let, tam byste měla mí tab. E vyplněné a pak § 34 ZDP, jestli máte na zde uvedené daňové ztráty v DPPO za r. 2014 vůbec nárok (jak už vám psala tečka).
Ale i tak se stále přikláním ke své původní radě, abyste si nechala DPPO zhotovit zkušeným odborníkem, protože chyba v daních je drahá chyba.
Hezký večer. -
Eva..B (neregistrovaný)
Re: DPPO + účtování zisku
Nic se u nás nezměnilo.Včera jsem to všechno procházela a snad si v tom konečně udělala více jasno. V dań. přiznání budu uplatňovat daň. ztrátu, kterou mám evidovanou v excel tabulce od roku 2011. Tu uplatním ve výši daň. základu, který mi letos vyjde a bude to na řádku 230. Pochopila jsem to správně, doufám.
Jsme malá firma - založili jsme ji s manželem v roce 2011 a účetních případů máme za rok málo. To co máme máme zkontrolované a naučené od účetní, kam jsem docházela. Takže více méně stejné účetní případy 3 roky. I dań. přiznání jsem dělala s ní. Teď už je to na mě a přiznám se, že občas prostě tápu. Stejné to bude i účetnictví na konci roku. S kladným HV jsem se ještě nesetkala, takže nevím, jak to na konci roku probíhá. Musím se naučit, vyzjistit. Nicméně výsledek bude na 431 a pak se rozhodne co s tím. Nejspíš se tím uhradí část ztráty takže 431/429 a jelikož nám dań. povinnost nevznikne (uplatněním daň. ztráty), takže o tom nebudu účtovat vůbec. Vím, že pro mnohé nebude toto zcela k pochopení (že se to snažím dělat sama), ale pokud to jenom jde, chci se to naučit a pokud to nejde jinak, obrátím se na někoho jiného (odbornou pomoc).
Opravdu Vám moc děkuji za rady a pomoc. A ještě jednou se Vám omlouvám. Jsem zmatkař :-(
Hezký den. -
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: DPPO + účtování zisku
>Nic se u nás nezměnilo.Včera jsem to všechno
>procházela a snad si v tom konečně udělala více jasno. V dań.
>přiznání budu uplatňovat daň. ztrátu, kterou mám
>evidovanou v excel tabulce od roku 2011. Tu uplatním ve výši
>daň. základu, který mi letos vyjde a bude to na řádku
>230. Pochopila jsem to správně, doufám.
>Jsme malá firma - založili jsme ji s manželem v roce
>2011 a účetních případů máme za rok málo. To co máme
>máme zkontrolované a naučené od účetní, kam jsem
>docházela. Takže více méně stejné účetní případy 3 roky. I
>dań. přiznání jsem dělala s ní. Teď už je to na mě a
>přiznám se, že občas prostě tápu. Stejné to bude i
>účetnictví na konci roku. S kladným HV jsem se ještě
>nesetkala, takže nevím, jak to na konci roku probíhá. Musím
>se naučit, vyzjistit. Nicméně výsledek bude na 431 a
>pak se rozhodne co s tím. Nejspíš se tím uhradí část
>ztráty takže 431/429 a jelikož nám dań. povinnost
>nevznikne (uplatněním daň. ztráty), takže o tom nebudu
>účtovat vůbec.
Ne, chyba v úsudku. Musíte si v hlavičce rozdělit účetnictví a to, co vyjde v daňovém přiznání.
Běžně se stává, že firma je v účetní ztrátě a přesto je v daňovém zisku a platí daně.
V účetnictví se s daňovým základem vůbec neoperuje.
Pokud máte v účetnictví nyní v HV za rok 2014 účetni zisk, tak ho na základě rozhodnutí valné hromady přeúčtujete jako pokrytí ztráty minulých let na účet 429.
Vím, že pro mnohé nebude toto zcela k
>pochopení (že se to snažím dělat sama), ale pokud to jenom
>jde, chci se to naučit a pokud to nejde jinak, obrátím
>se na někoho jiného (odbornou pomoc).
>Opravdu Vám moc děkuji za rady a pomoc. A ještě jednou
>se Vám omlouvám. Jsem zmatkař :-(
>Hezký den.
Velký problém vidím v tom, že daňové ztráty minulých let nejsou uvedeny v daňovém přiznání za minulé roku (nejsou uvedeny v tabulce E DPPO). Ale sama nejsem daňový poradce tak nevím, jak bude ve Vašem případě postupovat správce daně. -
Libuše Vlasta (neregistrovaný)
Re: DPPO + účtování zisku
Co můžete ztratit - napište mail daňové poradkyni, která Vám DP zpracovávala a zeptejte se jí, z jakého důvodu neuvedla daňové ztráty do tabulky E. S tím, že nyní chcete tyto daňové ztráty uplatit v daňovém přiznání a že se obáváte, aby nebylo uplatnění ztráty rozporováno správcem daně. -
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: DPPO + účtování zisku
Při zhotovení DPPO za rok 2014 VYPLŇTE tabulku E. nyní, tzn. uvedete do ní daňové ztráty dosažené v minulých 5 ti zdaňovacích období.
sl.1 od-do, sl.2 celková výše daňové ztráty, sl.3 odečtená v předch. zd. období, sl.4 odečtená v daném zd. období, sl. 5 kterou lze odečíst v násl. zd. období
A při nároku na odpočet daňové ztráty budete postupovat dle §34 ZDP. -
Eva..B (neregistrovaný)
Re: DPPO + účtování zisku
>>>>>>>Velký problém vidím v tom, že daňové ztráty minulých
>>>>>>>let nejsou uvedeny v daňovém přiznání za minulé roku
>>>>>>>(nejsou uvedeny v tabulce E DPPO). Ale sama nejsem
>>>>>>>daňový poradce tak nevím, jak bude ve Vašem případě
>>>>>>>postupovat správce daně.
>>>Takhle to neberte, mateřská-nemateřská. Napište jí.
>>>Já jsem tady byla pro své klienty i bývalé klienty i
>>>v
>>>době, když jsem byla např. nemocná nebo dlouhodobě
>>>mimo pevninu.
>>>
>>Při zhotovení DPPO za rok 2014 VYPLŇTE tabulku E.
>>nyní, tzn. uvedete do ní daňové ztráty dosažené v
>>minulých
>>5 ti zdaňovacích období.
>>sl.1 od-do, sl.2 celková výše daňové ztráty, sl.3
>>odečtená v předch. zd. období, sl.4 odečtená v daném
>>zd.
>>období, sl. 5 kterou lze odečíst v násl. zd. období
>>A při nároku na odpočet daňové ztráty budete
>>postupovat dle §34 ZDP.
>Ještě podotýkám, že pro vykázání a následné vyměření
>daňové ztráty je rozhodující mínusový ř. 220 DPPO (při
>nevyplnění ř. 230 až 330).
Děkuji mnohokrát!!! Nakonec mi to nedalo a domluvila jsem si schůzku s daň. poradkyní u nás ve městě, která mi snad pomůže s vyplněním. Přece jenom chci mít vše dobře a mít klid v duši. Jste ale zlaté, že jste měly se mnou trpělivost a poradily mi!! Děkuji. Hezké dny. Eva -
Daniela K. (neregistrovaný)
Re: DPPO + účtování zisku
Vám také přeji hezké dny :)
Po odevzdání DP pod dohledem daňové poradkyně budete mít už více času a hlavně klidu vše potřebné si během roku pročíst a nastudovat. Doporučuji i nějaké dobré školení, kde se řeší přímo DP nejen obecně, ale i prakticky sice hypotetické firmy, ale se všemi možnými úskalími z praxe a dozvíte se i jak řešit a kam vyplnit v DPPO. Ale zkušenosti z praxe jsou nejvíc.
-
- Přeprava popílku režim PDP Poslední názor: 23.12.
- Sleva na dani prarodič Poslední názor: 22.12.
- Prohlášení poplatníka na rok 2026 Poslední názor: 22.12.
- Jak vyplatit úrok společníkovi SRO Poslední názor: 22.12.
- Přenesená DP - montáž a seřízení zavírače Poslední názor: 22.12.
- DPH při nákupu z Německa Poslední názor: 22.12.
- Faktury ze 3. země Poslední názor: 21.12.
- Mezinárodní ochranná známka Poslední názor: 21.12.
- DPH a pokladní doklad Poslední názor: 21.12.
- Jednotné měsíční hlášení zaměstnavatele - doklad o dosaženém vzdělání Poslední názor: 20.12.
- Zaměstnanec ve zk. době, nemoc a ukončení PP ve zk. době Poslední názor: 19.12.
- Fakturace fyzické osoby vlastní s.r.o. Poslední názor: 19.12.
- Sleva na invaliditu souběh se starobním důchodem Poslední názor: 19.12.
- DPN a ukončení PP Poslední názor: 19.12.
Mohlo by vás zajímat
-
Aktualizujeme další formuláře pro daňové povinnosti
-
Pozor na sváteční nákupy, v tyto dny budou obchody zavřené
-
Kdo bude mít v roce 2026 nárok na předčasný důchod?
-
Ten umí to a ten zas tohle. Připomeňte si příběhy šikovných podnikatelů za rok 2025
-
10 nejvtipnějších vánočních reklam všech dob
-
Situace, kdy nemusí OSVČ platit zálohy na sociální pojištění
16. 3. 2015 14:15
Prosím, mohl by mi někdo poradit?
Poprvé jsme ve firmě v plusu - účtně cca 50tis., za min. roky máme cca 600tis. na účtu 429 (neuhrazená ztráta min. let). Potřebovala bych poradit jak s daň. přiznáním - základní položky vím, ale nevím, jak se postupuje v případě uplatnění části ztráty min. let a jak to všechno zaúčtovat. Nemohl by mi někdo poradit?
Chápu dobře, že si oněch 50tis. "vezmu" z těch 600tisíc - tedy z účtu 429. Resp. z neuhrazené ztráty si "vezmu" částku, která mi vyjde po přičtení a odečtení položek k oněch 50.tisíc??
A hospodářský zisk (oněch 50tis.) bude na účtě 431 a přeúčtuji pak na 428?? Pokud se nijak VH nerozhodne co s tím?? A z účtu 429 se mi "odečte" daň. výsledek??
Už jsem se do toho nějak zamotala. Děkuji mnohokrát