Prodej dlouhodobého hmotného maj.

• J.K.D. (neregistrovaný)

  27. 3. 2015 11:01

  Dobrý den, prosila bych o kontrolu nasledujícího účtování. Prodej výrobního stroje dosud neodepsaného. Uvedu ve fiktivních číslech pro zjednodušení. PC 1 500 000 oprávky 500 000 ZC 1 000 000. Prodáme za 1 100 000.
  Zaúčtuji:
  zůstatkovou cenu 541/082 - 1 000 000
  pohledávku za kupujícím 311/641 - 1 100 000
  (jsme oba plátci takže asi s DPH ?)
  vyřazení z evidence 082/022 .... v pořizovací ceně??? 1 500 000
  
  tržba ze 641 mi vstoupí do výsledku hospodaření jako výnos a i zaúčtování zůstatkové ceny na 541 vstupuje jako náklad do výsledku hospodaření?
  
  jsem z toho zmatená, zisk pro nás je pak pouze 100 000?
  
  sníží se aktiva na 042 a zvýší se aktiva na 311?
  
  A co kdybychom stroj prodali pouze za 900.000,- ?
  
  Moc děkuji za všechny příspěvky.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 27. 3. 2015 11:16

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Prodej dlouhodobého hmotného maj.
    >Dobrý den, prosila bych o kontrolu nasledujícího
    >účtování. Prodej výrobního stroje dosud neodepsaného. Uvedu
    >ve fiktivních číslech pro zjednodušení. PC 1 500 000
    >oprávky 500 000 ZC 1 000 000. Prodáme za 1 100 000.
    >Zaúčtuji:
    >zůstatkovou cenu 541/082 - 1 000 000
    >pohledávku za kupujícím 311/641 - 1 100 000
    >(jsme oba plátci takže asi s DPH ?)
    >vyřazení z evidence 082/022 .... v pořizovací
    >ceně??? 1 500 000
    >
    >tržba ze 641 mi vstoupí do výsledku hospodaření jako
    >výnos a i zaúčtování zůstatkové ceny na 541 vstupuje
    >jako náklad do výsledku hospodaření?
    >
    >jsem z toho zmatená, zisk pro nás je pak pouze 100
    >000?
    
    sníží se aktiva na 042 a zvýší se aktiva na 311?
    >
    >A co kdybychom stroj prodali pouze za 900.000,- ?
    >
    >Moc děkuji za všechny příspěvky.
    
    Ano.
    1. prodej stroje bude s DPH 311/343 a pro výpočet a výši DPH záleží, jak máte v Kupní smlouvě nasmlouvanou cenu + DPH nebo vč. DPH?
    2. účetní zisk z prodeje 100 tis. Kč
    ( kdybyste stroj prodali jen za 900 tis. Kč, měli byste účetní ztrátu 100 tis. Kč a ÚZC ve výši 1 mil. Kč by byla DU)
    3.sníží se aktiva na 022 a zvýší se aktiva na 311, jen pokud nebylo uhrazeno
    4. dopad do daňového přiznání:
    rozdíl účetních a daňových odpisů
    a
    rozdíl ÚZC a DZC (ZC zůstatková cena)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 3. 2015 12:58

    J.K.D. (neregistrovaný)

    Re: Prodej dlouhodobého hmotného maj.
    moc děkuji, já si to tedy ještě shrnu:
    541/082 v zůstatkové ceně 1 000 000
    311/641,343 1 210 000
    je to takhle?
    máme nastaveno účetní=daňové dopisy, nemáme povinný audit, takže v přiznání potom nedojde k rozdílu?
    a prosím ÚDZ a DZC je účetní a daňová cena?
    nezlobte se za pomalejší chápání.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 3. 2015 13:21

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Prodej dlouhodobého hmotného maj.
    ...
    >>>Moc děkuji za všechny příspěvky.
    >>
    >>1. prodej stroje bude s DPH 311/343 a pro výpočet a
    >>výši DPH záleží, jak máte v Kupní smlouvě
    >>nasmlouvanou
    >>cenu + DPH nebo vč. DPH?
    >>2. účetní zisk z prodeje 100 tis. Kč
    >>( kdybyste stroj prodali jen za 900 tis. Kč, měli
    >>byste účetní ztrátu 100 tis. Kč a ÚZC ve výši 1 mil.
    >>Kč
    >>by byla DU)
    >>3.sníží se aktiva na 022 a zvýší se aktiva na 311,
    >>jen
    >>pokud nebylo uhrazeno
    >>4. dopad do daňového přiznání:
    >>rozdíl účetních a daňových odpisů
    >>a
    >>rozdíl ÚZC a DZC (ZC zůstatková cena)
    >
    >moc děkuji, já si to tedy ještě shrnu:
    >541/082 v zůstatkové ceně 1 000 000
    >311/641,343 1 210 000
    >je to takhle?
    >máme nastaveno účetní=daňové dopisy, nemáme povinný
    >audit, takže v přiznání potom nedojde k rozdílu?
    >a prosím ÚDZ a DZC je účetní a daňová cena?
    >nezlobte se za pomalejší chápání.
    
    ÚO = DO to není dobrá volba ...
    v DP sice nebude rozdíl mezi UO A DO a UZC a DZC, ale
    nastavit měsíční účetní odpisy = DO ( dle ZDP roční, 1/2 roční nebo žádné) do sw nebývá jednoduché, zřejmě ručně... protože
    1. V roce prodeje, pokud jste stroj měli v majetku k 1.1. a prodali ho v průběhu roku, máte nárok jen na 1/2 ročního daňového odpisu (částky účetního odpisu a ÚZC budou asi jinak, než jste uváděla)
    
    2. DPH dle kupní smlouvy: záleží, jestli je kupní cena stanovena
    vč. DPH = 1 mil. Kč (826.500+173.500) DPH "zhora"
    nebo
    + DPH = 1 mil. + 210 tis.
    dle toho budou i částky na 311/641,343
    
    3. ÚZC = účetní zůstatková cena
    DZC = daňová zůstatková cena

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 27. 3. 2015 13:42

    J.K.D. (neregistrovaný)

    Re: Prodej dlouhodobého hmotného maj.
    moc děkuju, momentálně mi to přijde strašně složité, jdu se do toho ponořit. hezký zbytek dne

    •   Zobrazit celé vlákno