Obědy do firmy II - prosím W.E.N.D.Y.

• Kateřina111 (neregistrovaný)

  21. 4. 2015 12:09

  Dobrý den, v březnu naše firma, plátce DPH začala odebírat obědy, vozí nám je jiná společnost, jen nám je předá v krabičkách. Mám od nich první fakturu, pročetla jsem několik článků, ale až diskuze zde s paní W.E.N.D.Y. mi pomohla. Přesto bych ji, nebo někoho dalšího zkušeného chtěla poprosit o kontrolu. Dovolila jsem si k tomu okopírovat její loňský příspěvek a zadat do něj vlastní výpočty. Doufám, že to nevadí :) Jde mi hlavě o DPH, na FAP je 15 % a i my si budeme nárokovat 15%, protože je to v podstatě zboží, jestli jsem to správně pochopila. Je to tak?
  Tady už jsou výpočty:
  
  Cena oběda s DPH 15% 73,03 Kč
  Cena oběda bez 15% DPH je 63,50 CZK.
  Vnitřní směrnicí daná cena pro zaměstnance (zaokr.) včetně DPH 33,- Kč (což je 28,70 + 4,30 DPH). Odečtením 63,50-28,70= 34,80 Kč dostaneme částku nákladů pro firmu.
  Z faktury pak účtujeme
  - počet obědů 20x34,80 = 696 na 527/321
  - DPH na tyto náklady 696x15%= 104,4 na 343/321
  - to, co zaplatí zaměstnanci 20x33= 660,- 335/321
  - zbyde nám 0,1 hal jako zaokrouhlení - můžu přidat k 527 nebo dát 568/321 ?
  Ztrženo zaměstnancům z výplaty 331/335, zaměstnanci zaplatili do pokladny hotově 211/335 660,- Kč.
  
  Moc prosím o kontrolu a omlouvám se o využití Vašeho know-how, ale jinak bych nebyla schopná dát to dohromady.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 21. 4. 2015 13:33

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Obědy do firmy II - prosím W.E.N.D.Y
    Uplatňujete DPH na vstupu, ale DPH na výstupu vám chybí, i když si ho od zaměstnanců necháte zaplatit, ale státu ho neodvedete?
    U placených obědů máte na vstupu nárok na odpočet celé DPH z FP a na výstupu musíte odvést DPH z ceny obědů, které vám platí zaměstnanci.
    Vycházím z vašich uvedených čísel:
    zaměstnavatel: 34,80 Kč
    zaměstnanec: 28,70 Kč
    _____________________
    cena 1 oběda bez DPH: 63,50 Kč
    + DPH 15% nárok na vstupu v plné výši: 9,53 Kč
    _______________________
    cena 1 oběda celkem vč. DPH: 73,03 Kč
    
    zaměstnanec +15% DPH na výstupu (28,70 + 4,30=33 Kč)
    33 x 20 = 660 Kč úhrada zaměstnance 211/335 OK
    
    účtování pro názornost 1 oběda (vy bude účtovat obědy celkem)
    např.
    FP:
    527/321 34,80 Kč zaměstnavatel
    335/321 28,70 Kč zaměstnanci
    343/321 9,53 Kč DPH 15% na vstupu
    ID:
    349/349 DZ 28,70 Kč zaměstnanci
    349 (395, 999) pomocný účet, aby se DZ dostal do Přiznání k DPH
    335/343 4,30 Kč DPH 15% na výstupu
    Pokl:
    211/335 úhrada obědů zaměstnanci

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 4. 2015 15:24

    Kateřina111 (neregistrovaný)

    Re: Obědy do firmy II - prosím W.E.N.D.Y
    Paní Danielo, mockrát Vám děkuji za Vaši vyčerpávající odpověď, vůbec mi nedošlo, že mi tam nakonec daň na výstupu chybí. Ani nevíte, jak jste mi pomohla a jak moc jsem Vám vděčná. Ještě jednou děkuji a přeji pěkný den.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 4. 2015 15:29

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Obědy do firmy II - prosím W.E.N.D.Y
    Vám táké přeji hezký den :)

    •   Zobrazit celé vlákno