KH ANO/NE

• Jana N. (neregistrovaný)

  20. 10. 2015 8:03

  Dobrý den, prosím o radu, zda už někdo pochopil.
  Krátíme auta, náklady, pořízení, nárokuji jen poměrem služebních jízd, takže např. jen 0,30 nárok bude v DPH i ř. B2 s textem -použit poměr ANO.
  a teď nevím, když mám plnění -odpočet z faktury v ř. 40 v kolonce krácený odpočet(pro plátce i neplátce) ale ve skutečnosti nekrátím , protože mám koef. 0,99, nárokuji celou částku DPH a v B2 dám použit poměr - NE,nebo nedávám žádný text? děkuji za radu

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 20. 10. 2015 9:43

    jinka (neregistrovaný)

    Re: KH ANO/NE
    Osobně mám pocit, že zcela výjimečně máji celkem dobře vysvětlené na stránkách.
    Stručně řečeno: krátím - celá částka poměr NE, používám "soukromě" jen uplatněné a poměr ANO
    Zde máte odpověď:
    
    http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/dotazy-a-odpovedi
    "Jsem plátcem daně a mám krácený nárok na odpočet. Musím vypočítaným koeficientem krátit hodnoty základu daně a daň v kontrolním hlášení?
    Do kontrolního hlášení uvedete celou hodnotu základu daně a daň na vstupu (tj. nikoliv v krácené výši).
    Pokud vyplňujete oddíl B.2. kontrolního hlášení, ve sloupci „Použit poměr“ uvedete v daném případě „NE“.
    Jsem plátce a přijatá plnění jsem použil jak pro ekonomickou činnost, tak pro soukromé účely a tedy musím použít poměr podle § 75 zákona o DPH. Jak mám vykazovat příslušné hodnoty přijatých plnění do kontrolního hlášení?
    Do kontrolního hlášení uvedete hodnotu odpočtu (tj. související základ daně a daň – dle sazby) v částečné (poměrné) výši.
    Pokud vyplňujete oddíl B.2. kontrolního hlášení, ve sloupci „Použit poměr“ uvedete v daném případě „ANO“."