Reverse - záloha - služba mimo ČR
-
-
Re: reverse - záloha - služba mimo ČR
Dobrý den. Evidentně se jedná o službu "práce na věci movité" a to mezi dvěma osobami registrovanými k dani z různých ČS EU. Kde jsou tyto služby skutečně prováděny není pro režim DPH v tomto případě podstatné. Ve Vašem případě se místo plnění stanoví podle základního pravidla § 9 odst. 1 ZDPH, tedy v sídle příjemce služby (tedy mimo tuzemsko). Následně uplatníte postup podle § 24a ZDPH, tzn. zde se uskutečnění služby přiznává ke dni jejího poskytnutí nebo ke dni přijetí úplaty, podle toho, co nastane dříve. Vystavíte tedy zálohvou fakturu, ke dni přijetí úplaty přiznáte v ř. 21 DAP. Daňový doklad na přijetí úplaty máte povinnost vystavit do 15 dnů měsíce následujícího po přijetí úplaty viz § 28 odst. 2 písm. a) a c) a také odst. 5 dtto. Přijetí úplaty také musíte uvést do souhrnného hlášení a následně v roce 2016 přiznáte do ř. 21 "ostrou" fakturu s odečtem přijaté zálohy a rozdíl opět do SH. Na dokladech žádnou DPH neuvádíte, protože jde o plnění s místem plnění mimo tuzemsko. To si tam uvedou Slováci podle své právní úpravy DPH. -
Re: reverse - záloha - služba mimo ČR
>>>Dobrý den,
bude až v 04.2016) po konečné faktuře
>>>Děkuji za případný názor, ještě jsem se s tímto
>>>nesetkala
>>>E.
>>
>>Dobrý den. Evidentně se jedná o službu "práce na věci
>>movité" a to mezi dvěma osobami registrovanými k dani
>>z různých ČS EU. Kde jsou tyto služby skutečně
>>prováděny není pro režim DPH v tomto případě
>>podstatné. Ve
>>Vašem případě se místo plnění stanoví podle
>>základního
>>pravidla § 9 odst. 1 ZDPH, tedy v sídle příjemce
>>služby
>>(tedy mimo tuzemsko). Následně uplatníte postup podle
>>§ 24a ZDPH, tzn. zde se uskutečnění služby přiznává
>>ke
>>dni jejího poskytnutí nebo ke dni přijetí úplaty,
>>podle toho, co nastane dříve. Vystavíte tedy zálohvou
>>fakturu, ke dni přijetí úplaty přiznáte v ř. 21 DAP.
>>Daňový doklad na přijetí úplaty máte povinnost
>>vystavit do
>>15 dnů měsíce následujícího po přijetí úplaty viz §
>>28
>>odst. 2 písm. a) a c) a také odst. 5 dtto. Přijetí
>>úplaty také musíte uvést do souhrnného hlášení a
>>následně
>>v roce 2016 přiznáte do ř. 21 "ostrou" fakturu s
>>odečtem přijaté zálohy a rozdíl opět do SH. Na
>>dokladech
>>žádnou DPH neuvádíte, protože jde o plnění s místem
>>plnění mimo tuzemsko. To si tam uvedou Slováci podle
>>své
>>právní úpravy DPH.
>
>Moooc děkuji za vyčerpávající komentář a vysvětlení.
>E.
do SH se žádné přijetí úplaty neuvádí, pouze plnění - viz §102 odst.1 písm. d) ZDPH
přijatou úhradu uvedete pouze do ř. 21 přiznání a do SH celkovou částku za plnění až v 4/16 -
Emami (neregistrovaný)
Re: reverse - záloha - služba mimo ČR
>>>Dobrý den. Evidentně se jedná o službu "práce na věci
>>>movité" a to mezi dvěma osobami registrovanými k dani
>>>z různých ČS EU. Kde jsou tyto služby skutečně
>>>prováděny není pro režim DPH v tomto případě
>>>podstatné. Ve
>>>Vašem případě se místo plnění stanoví podle
>>>základního
>>>pravidla § 9 odst. 1 ZDPH, tedy v sídle příjemce
>>>služby
>>>(tedy mimo tuzemsko). Následně uplatníte postup podle
>>>§ 24a ZDPH, tzn. zde se uskutečnění služby přiznává
>>>ke
>>>dni jejího poskytnutí nebo ke dni přijetí úplaty,
>>>podle toho, co nastane dříve. Vystavíte tedy zálohvou
>>>fakturu, ke dni přijetí úplaty přiznáte v ř. 21 DAP.
>>>Daňový doklad na přijetí úplaty máte povinnost
>>>vystavit do
>>>15 dnů měsíce následujícího po přijetí úplaty viz §
>>>28
>>>odst. 2 písm. a) a c) a také odst. 5 dtto. Přijetí
>>>úplaty také musíte uvést do souhrnného hlášení a
>>>následně
>>>v roce 2016 přiznáte do ř. 21 "ostrou" fakturu s
>>>odečtem přijaté zálohy a rozdíl opět do SH. Na
>>>dokladech
>>>žádnou DPH neuvádíte, protože jde o plnění s místem
>>>plnění mimo tuzemsko. To si tam uvedou Slováci podle
>>>své
>>>právní úpravy DPH.
>do SH se žádné přijetí úplaty neuvádí, pouze plnění -
>viz §102 odst.1 písm. d) ZDPH
>přijatou úhradu uvedete pouze do ř. 21 přiznání a do
>SH celkovou částku za plnění až v 4/16 po konečné faktuře
Děkuji.
Takže budu muset pro FU připojit komentář k rozdílu mezi DP DPH a SH (při přijaté úhradě) pak za 04.2016 už to bude jasné. E. -
Emami (neregistrovaný)
Moc děkuji a pěkný den E.
>>>>>Dobrý den. Evidentně se jedná o službu "práce na věci
>>>>>movité" a to mezi dvěma osobami registrovanými k dani
>>>>>z různých ČS EU. Kde jsou tyto služby skutečně
>>>>>prováděny není pro režim DPH v tomto případě
>>>>>podstatné. Ve
>>>>>Vašem případě se místo plnění stanoví podle
>>>>>základního
>>>>>pravidla § 9 odst. 1 ZDPH, tedy v sídle příjemce
>>>>>služby
>>>>>(tedy mimo tuzemsko). Následně uplatníte postup podle
>>>>>§ 24a ZDPH, tzn. zde se uskutečnění služby přiznává
>>>>>ke
>>>>>dni jejího poskytnutí nebo ke dni přijetí úplaty,
>>>>>podle toho, co nastane dříve. Vystavíte tedy zálohvou
>>>>>fakturu, ke dni přijetí úplaty přiznáte v ř. 21 DAP.
>>>>>Daňový doklad na přijetí úplaty máte povinnost
>>>>>vystavit do
>>>>>15 dnů měsíce následujícího po přijetí úplaty viz §
>>>>>28
>>>>>odst. 2 písm. a) a c) a také odst. 5 dtto. Přijetí
>>>>>úplaty také musíte uvést do souhrnného hlášení a
>>>>>následně
>>>>>v roce 2016 přiznáte do ř. 21 "ostrou" fakturu s
>>>>>odečtem přijaté zálohy a rozdíl opět do SH. Na
>>>>>dokladech
>>>>>žádnou DPH neuvádíte, protože jde o plnění s místem
>>>>>plnění mimo tuzemsko. To si tam uvedou Slováci podle
>>>>>své
>>>>>právní úpravy DPH.
>>
>>>do SH se žádné přijetí úplaty neuvádí, pouze plnění -
>>>viz §102 odst.1 písm. d) ZDPH
>>>přijatou úhradu uvedete pouze do ř. 21 přiznání a do
>>>SH celkovou částku za plnění až v 4/16 po konečné
>>>faktuře
>>
>>Děkuji.
>>Takže budu muset pro FU připojit komentář k rozdílu
>>mezi DP DPH a SH (při přijaté úhradě) pak za 04.2016
>>už
>>to bude jasné. E.
>já žádný komentář nedělám
-
- Přeprava popílku režim PDP Poslední názor: 23.12.
- Sleva na dani prarodič Poslední názor: 22.12.
- Prohlášení poplatníka na rok 2026 Poslední názor: 22.12.
- Jak vyplatit úrok společníkovi SRO Poslední názor: 22.12.
- Přenesená DP - montáž a seřízení zavírače Poslední názor: 22.12.
- DPH při nákupu z Německa Poslední názor: 22.12.
- Faktury ze 3. země Poslední názor: 21.12.
- Mezinárodní ochranná známka Poslední názor: 21.12.
- DPH a pokladní doklad Poslední názor: 21.12.
- Jednotné měsíční hlášení zaměstnavatele - doklad o dosaženém vzdělání Poslední názor: 20.12.
- Zaměstnanec ve zk. době, nemoc a ukončení PP ve zk. době Poslední názor: 19.12.
- Fakturace fyzické osoby vlastní s.r.o. Poslední názor: 19.12.
- Sleva na invaliditu souběh se starobním důchodem Poslední názor: 19.12.
- DPN a ukončení PP Poslední názor: 19.12.
Mohlo by vás zajímat
-
Aktualizujeme další formuláře pro daňové povinnosti
-
Pozor na sváteční nákupy, v tyto dny budou obchody zavřené
-
Kdo bude mít v roce 2026 nárok na předčasný důchod?
-
Ten umí to a ten zas tohle. Připomeňte si příběhy šikovných podnikatelů za rok 2025
-
10 nejvtipnějších vánočních reklam všech dob
-
Situace, kdy nemusí OSVČ platit zálohy na sociální pojištění
22. 11. 2015 17:55
Dobrý den,
prosím Vás, firma ze Slovenska (mám jejich IČ, IČ DPH) si u nás objednala službu - montáž rozvodů (bez dodání materiálu) k technologii stroju ve fabrice v Rusku.
Před zahájením prací nám mají uhradit 1/3 ceny služby v EUR, nejsem si jistá v postupu:
1. vystavím proforma fakturu nebo zálohovou fakturu, částka BEZ DPH
2. po přijětí platby vystavím daňový doklad na přijatou platbu ? budu v ní uvádět nějaké %DPH ? a oni udělají revers nebo až po úplném ukončení akce-poskytnutí služby (to bude až v 04.2016) po konečné faktuře
Děkuji za případný názor, ještě jsem se s tímto nesetkala
E.