KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale...

• L-Core (neregistrovaný)

  8. 12. 2015 15:24

  Hospoda, DE.
  
  Přijatá faktura (pivo) je na 8000 + 21% (1680) DPH, celkem za 9600.
  Jenže na faktuře jsou ještě uvedeny zálohové obaly za 2000 Kč.
  
  Počítal jsem dříve s tím, že bude v B.3, jenže změna, do 10.000 se počítají i položky, neovlivňující DPH, jak se řeší např. tady: http://business.center.cz/business/diskuze/zprava.aspx?id=1347312
  
  Předpokládám, že pokud se tohle týká A.4, bude se to analogicky týkat i B.2.
  
  Snad uvažuji správně.
  
  ----
  
  A aby to nebylo tak jednoduché, uvádím příklad, s kterými se běžně setkávám.
  
  Daňový doklad je předtištěn pivovarem (pivo + sudy), částka je nad 10.000. Při dodávce šofér dopíše odebrané sudy a inkasuje (o jejich) hodnotu menší částku. Částka pak činí míň jak 10.000
  
  Co pak? Kam s tím?
  
  Někteří dodavatelé následně vystavují "definitivní" FA na základě vrácených sudů. Někteří ne.
  
  Jakmile se neshodneme, mozek z Pardubic identifikuje karuseláka a vyzývá...
  
  -------
  Napadá mě hříšná myšlenka, normálně takový "hraniční" případ nechat v B.3. Nebudou mít sice vazbu A2. pivovar - B4 hospoda, ale nárok na odpočet se může uplatnit 3 roky, nebo vůbec. Nehrozí ale riziko výzvy, když bych uvedl přijatou FA do B2, dodavatel (po nějakém vlastním odpočtu vrácených obalů) do A5.
  
  Jasně, mohou sledovat (časem budou), zda někdo nekupuje pivo, nedává doklad do papírů a následně trží mimo daňovou správu. Při kontrole se ale ukáže, že tahle přijatá FA je v daňovém přiznání řádně uvedena, že je akorát ve špatné kolonce KH.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 8. 12. 2015 15:26

    DM (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    Nám bylo na školení řečeno , že vyzveli nás správce kvůli takovéto chybě, tak bude automaticky pokuta 10.000,- ....

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 15:32

    L-Core (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    Jako když to dám do B3 místo do B2? Nebo kvůli čemu?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 15:33

    DM (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    Ano .... nesejdou jsem jim data od dodavatele a odběratele.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 8. 12. 2015 15:35

    L-Core (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    Ale pokud se nesejdou, tak dávají výzvu. A pokuty jsou tyhle:
    http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/sankce
    
    Nějak mi nikam taková 10.000 pokuta nezapadá.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 15:44

    DM (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    No vyzve Vás vy řeknete že to máte v jiném řádku, on řekne že tedy je to špatně a vy podáte v náhradní lhůtě do správného řádku...a 10.000 je na světě

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 15:47

    DM (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    Jakmile musí vyzvat, tak ta strana která udělala chybu automaticky dostává pokutu 10.000,-. Prý se na to opakovaně ptali státní správy při školení daňových poradců ....odpověď byla, že to myslí smrtelně vážně ....

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 15:50

    .. (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    Četla jste § 101h ZDPH ?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 15:49

    .. (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    Podle kterého § ZDPH je 10.000 na světe?
    Poplatník bude při zjištění chyby podávat následné kontrolní hlášení, ne pozdě (na výzvu) podané kontrolní hlášení.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 15:55

    L-Core (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    Přesně totéž si myslím, a pokud to stihne do 5 dní, žádná pokuta se nekoná. Může také trvat na svém původním tvrzení ("rychlá odpověď" v EPO)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 15:57

    DM (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    No kéž by jste měli pravdu, moje 20 lité zkušenost s touto lektorkou mi bohužel moc nadějí nedává ....Budu mít stovky řádků KH , doklady zpracovává několik účetních a chyby se vždy najdou ....

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 16:05

    L-Core (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    Já tam prostě v §§ 101g a 101h takovou automatickou možnost pokutovat nevidím.
    Někdo se splete v čísle dokladu, bude vyzván a 10 tisíc flastr?
    K žádnému krácení navíc daně nedochází.
    
    Pokud by tomu opravdu! takto mělo být, po více jak dvaceti letech končím a jdu na Úřad práce...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 16:20

    Pavel Jirsa (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    L-Core,
    
    dnes může přednášet každý, kdo má trochu drzosti. O znalostech to u části přednášejících není.
    
    Včera na tiskové konferenci si pan GŘ také pletl pokuty.
    
    Ta přednášející, co tvrdila, že bude za chybu automaticky 10 000 Kč, evidentně neznala § 101h ZDP.
    
    10 000 Kč je pouze při podání v náhradní lhůtě po výzvě správcem, čemuž předchází nepodání KH.
    
    Pokud někdo podá ve lhůtě a má tam chybu tak bude vyzván a teoreticky mu hrozí až 50 000 Kč když chybu neopraví. Ovšem s přihlédnutím k § 101h/6 tj. pokuta nesmí být v hrubém nepoměru k významu porušené povinnosti atd. Když chybu opraví, tak postih nevidím.
    
    Nepředpokládám, že by někdo záměrně vyráběl množství chyb, aby mařil správu daní. To by bylo podle § 101h/3 ZDPH.
    
    Já to vidím tak, že se musí hlavně včas odpovědět.
    
    A při stovkách řádků se asi chyba vyskytne.
    
    Ale jak tvrdí pan GŘ v Pardubicích bude SW s určitou mírou inteligence a tak není čeho se bát a zejména se nemá šířit panika.
    
    Hezký den!

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 16:32

    DM (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    Doufám že máte pravdu , neumím si představit takovýto likvidační postup ...ale přednášející je kvalitní ...to bych spíš uvěřila, že jsem si něco vyložila příliš černě
    
    http://www.ucetni-portal.cz/dagmar-fitrikova-14-z.html
    
    Taky řekla, že je pravděpodobný zpočátku generální pardon na tyto sankce ....a to už je vše , jdu dělat něco plodnějšího ...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 16:46

    Pavel Jirsa (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    DM,
    
    i když paní Fitříkovou respektuji, tak podle mého názoru generální pardon podle stavu práva dnes v 8 hodin ráno, není možný.
    
    DŘ nic takového neumožňuje. Ledaže by se KH prohlásilo za živelnou událost (§260/1/b DŘ).
    
    AB pouze slíbil přílepek, který spáchají poslanci ANO, aby částečně napravili legislativní paskvil, který schválili poslanci ANO. To očekávám nejdříve k 1.7.2016.
    
    Hezký den!

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 17:12

    DM (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    I Vám ....

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 12. 2015 8:07

    Kamila IV (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    Já byla na školení včera a ing. Langerová říkala, že zatím žádné pokuty za to, že to dáte do špatného řádku nejsou. Zopakovala to několikrát.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 12. 2015 10:12

    Pavel Jirsa (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    Existuje § 101h/3 ZDPH. Pokud úřední osoba sezná, že maříte správu daní, můžete mít problém. Sice na ochranu poplatníka je § 101h/6, ale vhodnější bude pokusit se o správné řádky.
    
    Hezký den!

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 16:10

    L-Core (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    Aby to nezapadlo ;-)
    
    Debata (viz výše) se uchýlila jiným směrem, téma se týká přijaté FA nad 10k, ale jen včetně nezdanitelných složek.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2015 16:20

    DM (neregistrovaný)

    Re: KH - přijatá FA sice nad 10.000, ale
    Ano na to jsme taky byli upozorněni. 9.800 plnění nevstupující do DPH a 210,- Kč vč. DPH přesahuje celková částka 10.000,- potom má být v KH uvedena extra. Lektorka doporučila rozepsat na 2 faktury. Ale takový případ jak jste popisoval ....kde jsou plusové a mínusové částky a a celková částka faktury je pod 10.000,- tak o tom nebyla řeč. Z obav bych to raději uvedla jmenovitě v KH, ale jak zase vidím ty sankce ...
    Ještě upozorňovala, že daňová správa se byla školit v zemích kde už tyto KH (apod.) fungují a takové nápady jako že se obě strany domluví a oba dají plnění do souhrnných řádků i když tam nepatří , tak že takovéto nápady se budou exemplárně trestat .....

    •   Zobrazit celé vlákno