KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?

• L-Core (neregistrovaný)

  11. 1. 2016 13:50

  Přijaté zdanitelné plnění, nákup piva od pivovaru (hospoda).
  
  1.
  pivo, cena bez DPH 9000
  DPH 21% 1890
  (tedy 10.890 celkem)
  záloha na sudy 9000
  (tady teď už doklad na 19.890)
  vracené sudy "z minule" -13000
  (takže nakonec doklad na 6.890 Kč
  
  Kam s ním? B2 nebo B3?
  
  ...a aby to nebylo jednoduché, těch 13.000 je někdy přímo na faktuře, někdy to jen dopíše řidič, který pivo rozváží, podle počtu vrácených sudů (kus za 1000)...
  
  Podle Pokynů z 4.12.2015, strana 17 nahoře bych dal B2, protože uplatňuji odpočet v hodnotě nad 10.000 vč daně (10.890). Jenže kousek níže se píše, že těch 10.000 znamená součet všech plnění vč. daně z daňového dokladu BEZ OHLEDU NA REŽIM DPH TĚCHTO PLNĚNÍ. A teď opravdu nevím, zda ty převažující vrácené dříve "zapůjčené" sudy v cenách bez uvedení DPH na to mají vliv či ne..
  
  2.
  podobný příklad, kdy ale cena piva vč. DPH činí třeba 5000+1050, k tomu záloha na 5 sudů po 1000 (bez uvedení DPH), celkem na faktuře tedy 11.050 Kč.
  
  B2 nebo B3? Z "opatrnosti" opět B2, protože částka je vyšší než 10.000? Nemělo by tedy při stejné logice to první plnění být v B3?
  
  Mám dojem, že ty zálohované sudy tam dělají jen chaos..

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 11. 1. 2016 14:13

    Lenka68 (neregistrovaný)

    Re: KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?
    Mám dojem, že jsem podobnou otázku viděla na portále finanční správy (otázky a odpovědi ke KH) a bylo tam něco o krabicích?? zkuste tam kouknout

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 1. 2016 14:32

    L-Core (neregistrovaný)

    Re: KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?
    Jo, je tam v části III, odpověď 2, uveden primitivní příklad (3000 vč. DPH + 22.000 osvobozeno/nájem, celkem na dokladu 25.000).
    
    Na vratné sudy z mých příkladů to ale nenapasuji.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 1. 2016 14:32

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?
    U KH nejde o "hledisko opatrnosti", ale aby dodavatel a odběratel měli v KH ve stejném oddíle uvedené shodné údaje. Což při chaotickém systému, který popisujete bude těžko možné a výzvy od FÚ budou zasílány vám i dodavateli, protože při tomto chaosu, zejména dopisování do DD, je malá pravděpodobnost, že se v KH shodnete. Na výzvu FÚ musíte reagovat do 5 KD od doručení, a pokud to nestihnete, je pokuta 30.000 Kč natvrdo.
    Do součtu pro stanovení limitu vstupuje vše, co je uvedeno na dokladu = osvobozená plnění nebo která nejsou předmětem DPH apod. A to, co vám do již vystaveného dokladu dopíše řidič, by mělo sloužit jen k vyčíslení částky k úhradě a pivovar by měl na to vystavit doklad. Takhle vy jako odběratel nemáte žádnou jistotu, že budete mít stejné v KH ev.č. d. a shodné ostatní povinné údaje jako dodavatel.
    Shrnutí: Pivovar by měl změnit svou metodiku při vystavování dokladů na zálohované sudy.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 11. 1. 2016 15:07

    L-Core (neregistrovaný)

    Re: KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?
    Jasně, to vím.
    A ten první příklad, pokud tedy v pivovar vystaví kompletní FA i s vrácenými sudy:
    základ 9000
    DPH 1890
    sudy -4000 (počet vrácených je vyšší než dodaných)
    ... tedy doklad na 6.890 Kč, to byste dala tedy do B3?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 1. 2016 15:16

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?
    Pokud dle informací FS ze dne 4.12.2015, kde "součet všech hodnot plnění (vč. osvob. plnění nebo, která nejsou předmětem daně) vykazovaných na DD přesahuje 10.tis. Kč vč. daně ..."
    Ano, do B3.
    Ale sledujte Pokyny FS, protože dnes je teprve 11.1.2016 a KH za 1/2016 je povinnost podat do 25.2.2016, takže do té doby může být zase všechno jinak :(

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 1. 2016 15:25

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?
    pokud přesahuje celý doklad i s osvobozenými a co nejsou předmětem daně 10 000, tak přece do B2 nebo ne???

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 1. 2016 15:32

    L-Core (neregistrovaný)

    Re: KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?
    Jasně, ale v mém případě jsou ty osvobozené mínusové, které "dostanou" celkovou částku na dokladu pod 10.000..
    
    Proto to řeším.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 1. 2016 15:27

    Libuše Vlasta (neregistrovaný)

    Re: KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?
    ...........
    
    Připomíná mi to problematiku prodejců tisku / PNS
    http://kc.pns.cz/legislativni-zmeny-od-roku-2016/

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 1. 2016 18:30

    

    EvaCe

    Re: KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?
    mám něco obdobného, ale není to pivovar
    řidič má u sebe fakturu vytištěnou na dovezené zboží + obaly
    na místě napíše do faktury co se vrací a podle toho se platí v hotovosti nebo převodem
    následně (pokud je zájem) si zavolám do té firmy a pošlou mi "opravený" doklad na kterém jsou již odečteny obaly, tudíž nebudu mít problém s KH
    teď nastavili, že doplněná faktura chodí rovnou do mailu, takže nemusím volat
    třeba pivovar může poslat také opravenou fakturu ...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 1. 2016 6:43

    L-Core (neregistrovaný)

    Re: KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?
    To ano. Řešíme tady problém s fakturou.
    Ale nedopátral jsem se, kam dát ten svůj konkrétní první příklad, založím tedy jednoznačné vlákno..

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 1. 2016 13:21

    trew (neregistrovaný)

    Re: KH - zajímavý příklad, B2 nebo B3?
    http://www.financnisprava.cz/cs/dane-a-pojistne/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/dotazy-a-odpovedi
    
    viz odst III, dotaz č. 2

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 2. 2016 9:50

    tojsemjá (neregistrovaný)

    už znáte odpověď?
    Prosím už jste se k něčemu dopátral?
    Mám stejný příklad pivo 6636 + 1394DPH tj.8030,- + obaly 6000,- 14.030,- vrácené sudy -15000,- přeplatek 970,- pokud bychom brali jen to co je fakturováno šlo by 8030,- do B.2. nikde není uveden takovýto příklad.

    •   Zobrazit celé vlákno