KH - kam patří doklad, do B2 nebo B3

• L-Core (neregistrovaný)

  12. 1. 2016 7:16

  Přijaté zdanitelné plnění, nákup zboží + vratné obaly (sudy, přepravky, palety..)
  
  zboží, cena bez DPH 9.000 Kč
  DPH 21% 1.890 Kč
  záloha vratné obaly (dodané) 9.000 Kč
  vrácené obaly "z minule" -13.000 Kč
  
  Celkový doklad (faktura) je na 6.890 Kč
  
  Kam s tím? B2 nebo B3?
  
  1. Základ daně + daň > 10.000 ..... B2
  2. Doklad je na méně než 10.000 .....B3
  
  -------
  
  (jedna se o "očištěné" dřívější vlákno http://business.center.cz/business/diskuze/zprava.aspx?id=1354571 - tam jsme ale spíše řešili formální stránku dokladu)
  
  Paní Daniela K. tam uvádí B3, což z platných pokynů vyplývá. Jen ve mě cosi hlodá, zda "zapůjčení a následné vrácení obalů" je "plnění" ve smyslu:
  
  "...obdržel daňový doklad s hodnotou plnění nad 10.000,- Kč včetně daně (= celkový součet hodnot plnění včetně daně z daňového dokladu bez ohledu na režim DPH těchto plnění..)"
  
  Podle mě tohle legislativec nedomyslel. Respektive započtením i nedaňových položek na dokladu zbytečně zkomplikoval.
  
  Nicméně, bude-li takto doklad vystaven, také se přikloním k B3. Tam je alespoň jistota, že nehrozí okamžitá výzva (pokud dodavatel nedá do A4 a odběratel dá do B2, hrozí). Jen aby, až třeba bude kontrola za dva roky, na zařazení do B3 byla ta správná "munice"; ty pokyny mi moc legislativní jistoty nepřidávají. Přesně v tomhle už byly jednou změněny.
  
  ----
  
  Zkuste se, prosím, vyjádřit, zda podle Vás to bude také B3. Případně B2 a proč.
  
  Pokud se dobereme jednoznačného výsledku, bude to perfektní :)
  
  Počítám, že s tímto případem se v konečném důsledku setkají desetitisíce firem.
  
  Předem díky moc všem participujícím!

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 12. 1. 2016 7:21

    Pavel Jirsa (neregistrovaný)

    Re: KH - kam patří doklad, do B2 nebo B3
    L-Core,
    
    Informace za 4.12.2015, přejmenovaná na Pokyny, není právní předpis.
    
    Je to chumel nějakých slov, který může být kdykoliv v budoucnu měněn.
    
    Doporučuji zaslat písemný dotaz na GFŘ.
    
    Hezký den!

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 1. 2016 7:56

    Janička322 (neregistrovaný)

    Re: KH - kam patří doklad, do B2 nebo B3
    >Přijaté zdanitelné plnění, nákup zboží + vratné obaly
    >(sudy, přepravky, palety..)
    >
    >zboží, cena bez DPH 9.000 Kč
    >DPH 21% 1.890 Kč
    >záloha vratné obaly (dodané) 9.000 Kč
    >vrácené obaly "z minule" -13.000 Kč
    >
    >Celkový doklad (faktura) je na 6.890 Kč
    >
    >Kam s tím? B2 nebo B3?
    >
    >1. Základ daně + daň > 10.000 ..... B2
    >2. Doklad je na méně než 10.000 .....B3
    >
    >-------
    >
    >(jedna se o "očištěné" dřívější vlákno
    >http://business.center.cz/business/diskuze/zprava.aspx?id=1354571 -
    >tam jsme ale spíše řešili formální stránku dokladu)
    >
    >Paní Daniela K. tam uvádí B3, což z platných pokynů
    >vyplývá. Jen ve mě cosi hlodá, zda "zapůjčení a následné
    >vrácení obalů" je "plnění" ve smyslu:
    >
    >"...obdržel daňový doklad s hodnotou plnění nad
    >10.000,- Kč včetně daně (= celkový součet hodnot plnění
    >včetně daně z daňového dokladu bez ohledu na režim DPH
    >těchto plnění..)"
    >
    >Podle mě tohle legislativec nedomyslel. Respektive
    >započtením i nedaňových položek na dokladu zbytečně
    >zkomplikoval.
    >
    >Nicméně, bude-li takto doklad vystaven, také se
    >přikloním k B3. Tam je alespoň jistota, že nehrozí okamžitá
    >výzva (pokud dodavatel nedá do A4 a odběratel dá do
    >B2, hrozí). Jen aby, až třeba bude kontrola za dva roky,
    >na zařazení do B3 byla ta správná "munice"; ty pokyny
    >mi moc legislativní jistoty nepřidávají. Přesně v
    >tomhle už byly jednou změněny.
    
    >
    
    >
    >
    
    Dobrý den, máme restauraci a tento případ se nám stává běžně. Přečetla jsem si Vaše minulé vlákno, odpovídající řešili opravu dokladu řidičem, ale my platíme bezhotovostně, DD přijde poštou a je vyčíslen přesně jak ukazujete na příkladu. Vratné obaly jednou částku dostanou přes 10000,-- a jednou pod 10000,--. Také mě zajímá správné řešení. Děkuji za každý názor