Zůstatková cena účetní vs daňová

• jarucha (neregistrovaný)

  26. 1. 2016 17:13

  Dobrý den,
  vím, že se to tu probírá pořád dokola. Firma, DPH, SRO, vede účetnictví. Prodá letos auto. Účetně je odepsané, daňově odepsáno jen 2 roky. Jak účtovat prodej a vyřazení auta vím, jen si nejsem jistá pojmem "zůstatková cena". Zůstatková cena účetní je 0. Zůstatková cena daňová je samozřejmě ponížena jen o ty 2 daňové odpisy.
  Jestli to chápu správně, tak do účetnictví zaúčtuji prodej auta, vyřazení a poloviční odpis. To je vše, když účetní ZC je 0 Kč?
  A v dani z příjmů bude uveden poloviční odpis. A zbylé neuplatněné 2 daňové odpisy, s těmi se nic neudělá. Je to tak?
  
  Děkuji moc za vysvětlení
  Jarka

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 26. 1. 2016 17:45

    vladík (neregistrovaný)

    Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
    Rozdíl mezi účetní a daňovou ZC uvedete v DPPO , účetní odpis =0, tedy nebudete nic účtovat,auto vyřadíte 082/022 a rozdíl mezi účetním a daňovým odpisem uvedete také do DPPO ( pokud tedy máte rozdílné účetní a daňové odpisy, z vašeho dotazu jsem to úplně nepochopila) a to podle toho, který odpis a ZC je vyšší, tak jako položku zvyšující nebo snižující HV

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 1. 2016 17:54

    jarucha (neregistrovaný)

    Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
    napíši orientačně:
    PC 1 000 000 Kč
    prodej 311/641 částku nevím
    vyřazení 082/022
    účetní zůstatková cena 0 kč, takže neúčtuji
    účetní odpis 0 Kč (je odepsáno)
    
    1/2 odpis daňový (letos má být 238672) takže 119336 Kč
    ZC daňová je 900 000 (orientačně), z toho tedy ještě odečtu poloviční odpis.
    A teď nevím, co s tou zůstatkovou cenou?
    
    Děkuji moc

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 1. 2016 13:16

    vladík (neregistrovaný)

    Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
    Dala bych do ř.160 DPPO- DZC je vyšší než ZÚC a tím si snížíte základ daně a do ř. 150 dáte rozdíl odpisů tedy těch 119 336, protože v Ú máte 0

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 27. 1. 2016 13:20

    jarucha (neregistrovaný)

    Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
    Moc děkuji za Vaši trpělivost.
    Bude to řádek 160 nebo 162?
    
    Ještě se zeptám. Bude mít vliv na zůstatkovou cenu prodejní cena, pokud by prodejní cena byla nižší než zůstatková cena?
    Uvedu příklad: ZC je 800 000 a prodejní cena 600 000, můžu tedy do DPPO dát celý 800 000?
    Moc děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 1. 2016 13:47

    vladík (neregistrovaný)

    Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
    162, uklepla jsem se, ZC je daňově uznatelná bez ohledu na výši prodejní ceny

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 1. 2016 13:57

    jarucha (neregistrovaný)

    Moc děkuji
    Děkuji moc za Vaši ochotu a čas.
    Jarka

    •   Zobrazit celé vlákno