Zůstatková cena účetní vs daňová

• jarucha (neregistrovaný)

  27. 1. 2016 10:12

  Dobrý den,
  >> vím, že se to tu probírá pořád dokola. Firma, DPH,
  >>SRO, vede účetnictví. Prodá letos auto. Účetně je
  >>odepsané, daňově odepsáno jen 2 roky. Jak účtovat
  >>prodej a
  >>vyřazení auta vím, jen si nejsem jistá pojmem
  >>"zůstatková cena". Zůstatková cena účetní je 0.
  >>Zůstatková cena
  >>daňová je samozřejmě ponížena jen o ty 2 daňové
  >>odpisy.
  >>Jestli to chápu správně, tak do účetnictví zaúčtuji
  >>prodej auta, vyřazení a poloviční odpis. To je vše,
  >>když
  >>účetní ZC je 0 Kč?
  >>A v dani z příjmů bude uveden poloviční odpis. A
  >>zbylé
  >>neuplatněné 2 daňové odpisy, s těmi se nic neudělá.
  >>Je
  >>to tak?
  >>
  >>Děkuji moc za vysvětlení
  >>Jarka
  >Rozdíl mezi účetní a daňovou ZC uvedete v DPPO ,
  >účetní odpis =0, tedy nebudete nic účtovat,auto vyřadíte
  >082/022 a rozdíl mezi účetním a daňovým odpisem uvedete
  >také do DPPO ( pokud tedy máte rozdílné účetní a
  >daňové odpisy, z vašeho dotazu jsem to úplně nepochopila) a
  >to podle toho, který odpis a ZC je vyšší, tak jako
  >položku zvyšující nebo snižující HV
  
  napíši orientačně:
  účetnictví:
  PC je 1 000 000 Kč
  prodej 311/641 částku nevím bude během roku 2016
  vyřazení 082/022
  účetní zůstatková cena 0 kč, takže neúčtuji
  účetní odpis 0 Kč (je odepsáno) neúčtuji
  
  DPPO 2016
  1/2 odpis daňový (letos má být 238672) takže 119336 Kč
  ZC daňová je 900 000 (orientačně),
  A teď nevím, co s tou zůstatkovou cenou?
  
  Děkuji moc
  Jarka

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 27. 1. 2016 10:54

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
    Pokud je daňová zůstatková cena vyšší než účetní zůstatková cena, stejně tak DO jsou vyšší než ÚO, tak rozdíly zohledníte v DPPO snížením HV v příslušném řádku DP (odpis ř.150 a ZC ř.162).
    Ale psali vám to už odpovídající přede mnou.
    Ještě pozn. auto nákladní nebo osobní? A pořízeno kdy? Ptám se proto, protože u prodeje nemáte zaúčtované DPH na výstupu? Tzn., že se jedná o osobní auto, které bylo nakoupeno v době, kdy nebyl nárok na odpočet DPH u os. aut?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 1. 2016 11:10

    jarucha (neregistrovaný)

    Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
    ZC řádek 162, to jsem nevěděla. Děkuji. To snížíme HV o hodně.
    Nákup s DPH, to vím, jen jsem to do toho nechtěla motat, aby nebyl zmatek, osobní s DPH, tak i prodáme.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 1. 2016 11:57

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
    A zohledňovali jste vyšší ÚO v předchozích letech v DPPO? tzn. navyšovali jste HV o rozdíl ÚO, které byli vyšší než DO?
    A DO jste neuplatnili nebo přerušili? viz §26/8 ZDP.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 27. 1. 2016 12:00

    jarucha (neregistrovaný)

    Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
    Ano.
    DO jsme přerušili.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 1. 2016 12:39

    jarucha (neregistrovaný)

    Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
    Ještě se zeptám. Když se auto prodá, prodejní cena má vliv na zůstatkovou cenu, myslím tím, na daňovou uznatelnost zůstatkové daňové ceny?
    Třeba, když pořizovací cena byla 1 milion, zůstatková cena daňová je 800 000 kč, třeba odhadem poloviční odpis daňový je 100 000, účetní odpis 0, a prodejní cena 600 000.
    Prodej bude na účet 641, vyřadím, DPH teď do toho nepletu. ÚO nic, účetní ZC 0.
    do DPPO na ř. 150 100 000
    a ř. 162 800 000 (i když prodej byl méně)?
    Děkuji za vysvětlení

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 1. 2016 13:21

    jinka (neregistrovaný)

    Re: Zůstatková cena účetní vs daňová
    Prodejní cena nemá vliv na uznatelnost daňové zůst.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 1. 2016 13:22

    jarucha (neregistrovaný)

    Moc děkuji
    Děkuji moc

    •   Zobrazit celé vlákno