Nákup SW z jiného státu EU (DPH, KH)

• pítrs (neregistrovaný)

  20. 4. 2016 13:44

  OSVČ - plátce DPH v ČR koupí software (licenci - stažení je elektronické) od firmy v Německu (plátce). Německá firma vystaví fakturu a protože ví, že doběratel v ČR má registraci k DPH, na faktuře je uvedena VAT = 0 s poznámkou, že jde o reverse charge a že český odběratel (OSVČ) má ovést DPH.
  
  Kam to český odběratel napíše do DPH přiznání?
  
  řádek 3 (není snížená) a protože si může DPH odečíst, tak zároveň do řádku 43 ?
  
  Jedná nebo nejedná se v tomto případě o PDP - to by to musel napsat do řádku 10 a 43 ... ?
  
  BTW: protože je v tom na webu zmatek včetně názoru evr. soudu, jak je to s koupením licence na software (program se po zaplacení stáhne) ? Jde o zboží nebo službu ?
  u služby by to pak muselo být na řádku 5 a 43 ...
  u zboží 3 a 43 ...
  
  Díky za vysvětlení.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 20. 4. 2016 13:55

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: Nákup SW z jiného státu EU (DPH, KH)
    přenesená ř. 10 a 43 je jen mezi plátci v ČR.
    dala bych na ř. 5 a 43

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 4. 2016 13:58

    

    Pix12

    Re: Nákup SW z jiného státu EU (DPH, KH)
    V případě že se jedná o takzvaný ,,krabicový software'' pořízený v EU (platí i pro stažený, krabice být nemusí), pak do přiznání k DPH do řádků 5 a 43 a v KH do A2
    
    Ten ,,zmatek na webu'' se týká licencí software vyrobeného zakázkově pro konkrétního odběratele.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 4. 2016 14:14

    pítrs (neregistrovaný)

    Re: Nákup SW z jiného státu EU (DPH, KH)
    Díky :-)
    A pokud jde o o datum DPPD ? Tady taky platí povinnost uvedení DUZP z německého dokladu ? Nebo datum samovyměření ... ?
    
    Já myslel, že to platí jen u "přenesené" ... navíc jde o částku do 10.000,- ...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 20. 4. 2016 14:28

    

    Pix12

    Re: Nákup SW z jiného státu EU (DPH, KH)
    Ano, zařadit dle data vystavení zahraničního dokladu, nikoli dle data obdržení. Limit 10 tisíc se u plnění z EU a v případě PDP nepoužije.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 4. 2016 14:56

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: Nákup SW z jiného státu EU (DPH, KH)
    u služeb to vůbec nemusí být ke dni vystavení, to je u zboží

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 4. 2016 15:29

    

    Pix12

    Re: Nákup SW z jiného státu EU (DPH, KH)
    No vidíte, to jsem nevěděl, děkuji za upřesnění. Vlastně jsem to nikdy nepotřeboval řešit, protože v těchto případech má uživatel doklad v mailu v podstatě ihned. U zboží je to občas legrace, když přijde doklad po dvou měsících. :-)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 4. 2016 17:33

    pítrs (neregistrovaný)

    Re: Nákup SW z jiného státu EU (DPH, KH)
    Díky všem - teď jsem zjistil, že v předchozích obdobích jsem v SW ABRA zapsal nějaké tyto nákupy do řádku 3 (zboží) místo do řádku 5 (služby). Je to až takový problém ?
    Teď od ledna si to už samozřejmě ohlídám ... :-)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 4. 2016 17:35

    pítrs (neregistrovaný)

    Re: Nákup SW z jiného státu EU (DPH, KH)
    Jo a samovyměření je v české sazbě ? Tedy u mne 21% ... Někde jsem četl, že v sazbě odesilatele (tedy německých 19%) ... ?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 4. 2016 18:25

    

    Pix12

    Re: Nákup SW z jiného státu EU (DPH, KH)
    Nééé ... v tuzemské základní sazbě. Německou (obecně jinou než tuzemskou sazbu) nelze v evidenci DPH použít.

    •   Zobrazit celé vlákno