Zahraniční faktura

• Anonymní (neregistrovaný)

  27. 9. 2005 13:59

  Prosím o radu. Jsme firma s.r.o. a vedeme podvojné účetníctví. Nakoupili jsme zboží v Anglii. Proforma faktura s datem 6.9.2005, uhradila jsem tuto proformu dne 13.9.2005 a originál faktura je s datem 15.9.2005.
  Prosím o radu jak mám zaúčtovat fakturu, s jakým kurzem a s jakým datem můžu udělat odvod DPH a zároveň si jej odečíst.
  Moc děkuji za radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 27. 9. 2005 14:19

    Anonymní (neregistrovaný)

    Re: Zahraniční faktura
    - Zaúčtujte zálohovou fakturu. Částku přepočtěte na CZK ke dni
    vystavení zálohové faktury kurzem ČNB střed.
    (kurzovou ztrátu nebo zisk), který vznikne
    
    - Ke dni uhrazení zálohové faktury zaúčtujte kurzový rozdíl
    - Zaúčtujte vyúčtovací fakturu. Částku (rozdíl faktura - záloha)
    přepočtěte na CZK ke dni vystavení faktury kurzem ČNB střed.
    
    - Ke dni uhrazení faktury zaúčtujte kurzový rozdíl (kurzovou ztrátu nebo zisk), který vznikne
    
    - A protože záloha má jinou hodnotu v CZK ke dni vystavení zálohové faktury než ke dni vyúčtovací faktury, zaúčtujte
    ještě ke dni vyúčtovací faktury kurzový rozdíl (ztrátu nebo
    zisk) z tohoto odpočtu zálohy.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 9. 2005 19:28

    Aňa (neregistrovaný)

    Re: Zahraniční faktura
    ***
    Výše uvedený příspěvek se mi nelíbí a nesouhlasím s ním.
    
    1) o zálohové faktuře se neúčtuje, ta se jen uhradí 314/221. Nevznikne tedy v tomto okamžiku žádný kurz. rozdíl.
    Úhrada 13.9. kurzem, který máte v účetnictví (denní, pevný a k datu účetního případu, který máte také určen ve směrnici pro účto)
    
    2) dostanete daň.doklad - ve Vašem případě ze dne 15.9.2005 a k tomuto datu (viz §25/1a zákona o DPH)=t.j. datum vystavení DD přepočtete :
    a)pro přepočet základu daně pro samovyměření DPH kurzem (denním nebo pevným-dle směrnice) k datu vystavení dokladu
    b)pro přepočet do účetnictví - kurzem denním,pevným dle směrnice
    Stanovení DUZP je daný zákonem o DPH, ale stanovení dne účetního případu si můžete určit jakýkoli - třeba i DUZP.
    Zaúčtujete tedy 501,11./321 a samovyměření 343AE/343AE nebo 343/395, 395/343 - aby se Vám objevil v daň.přiznání nárok i povinnost současně.
    
    3)pokud je na fa přímo odečtena záloha, tuto přepočtete také kurzem pro účto a tímto Vám vznikne na účtě 314 kurz. rozdíl (563,663)
    Pokud není přímo na faktuře, spárujete si tuto zálohovou platbu na úhradu faktury kurzem viz výše bod 3) způsobem, jaký Vám program dovolí.

    •   Zobrazit celé vlákno