DPH - pravidelné zálohy - vyúčtování

• *Petra* (neregistrovaný)

  21. 10. 2005 9:55

  Dobrý den,
  mám takový menší problém a nevím, jak se s tím poprat.
  Máme odběratele, který platí pravidelně splátky (zálohy) na IS, platí před uskutečněním zdanitelného plnění.
  Cena je např. ZD 615 000,-- a vč. DPH 731 850,--
  Každý měsíc platí:
  0 . záloha vč. DPH 219 555,--
  1. záloha - 23. vč. DPH 21 346,--
  24. záloha vč. DPH 21 335,--
  
  Chci se zeptat, jelikož jsme během vystavování faktur na přijaté platby postupovali takto ze začátku jsme vystavovali fakturu, kde bylo uvedeno ZD + DPH (tzn. postupovalo se zespodu - netto způsob -- ZD + 19% DPH), nyní jsem od únoru tento způsob změnila, jelikož jsem se dočetla v knížkách a zákoně o DPH § 36 odst.2, že základem daně v případě přijetí plaby před uskutečněním zdanitelného plnění je částka přijaté platby snížená o daň. (tzn. částka vč. DPH 21 346 se sníží o daň, takže postupuje se zhora koef. 0,1597)
  A proto se ptám jak se bude postupovat při předání IS do ostrého provozu tzn. nastane datum uskutečnění zdan. plnění a bude nutné zúčtovat zálohy (splátky).
  FaV - IS ZD 615 000,-- DPH 116 850,--
  - odečítat se budou zálohy 184 500,-- DPH 35 055,--
  7x 17 937,80 DPH 3 408,20
  3x 17 937,-- DPH 3 409,--
  Celkem zálohy 363 875,60 DPH 69 139,40
  K platbě za fakturu 251 124,40 DPH 47 710,60
  Celkem k platbě: 298 835,--
  Celkem zaplatit dle splátkového kalendáře má: 298 833,--
  Co mám udělat s tím rozdílem a kam mám jej naúčtovat??
  
  Postupuji vůbec tak správně???
  
  Děkuji moc za všechny cenné rady.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.