Přefakturace, fakturace doprava

• Marcela (neregistrovaný)

  2. 11. 2005 12:28

  Dobrý den, už se o tom mluvilo hodně, ale prosím ještě jednou.
  Kdy vstupuje doprava při dodání zboží do základu daně a v jakém případě můžu dopravu přefakturovávat.
  
  Při dodání zboží doprava vstupuje do základu daně prodávaného zboží. Tzn. že se cena zboží o dopravní náklady povýší. Účtuju na 604. (§36)
  
  A nebo můžu vystavit fakturu na zboží a pak vystavit fakturu pouze na přefakturaci dopravy. účtuju na 315.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 2. 11. 2005 13:46

    Anonymní (neregistrovaný)

    Re: Přefakturace, fakturace doprava
    § 36 - platí pro DPH (říká, co vše bude základem daně) a ne pro zaúčtování při prodeji. Pokud jste si u PFA za dopravu od subdodavatele neuplatnili DPH, nebo PFA je od neplátce a zaúčtovali jste pořízení této přepravní služby na účet 315 a přefakturujete za stejnou částku vašemu odběrateli, pak i částku za přefakturovanou dopravu budete účtovat na 315. Pokud by jste fakturovali za vyšší částku, než za jakou jste dopravu pořídili vy, pak PFA budete účtovat na 518/321 v VFA na účet 311/60x + 311/343. U přefakturace za stejnou částku nejde o zdanitelné plnění - § 14 odst. 5.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 2. 11. 2005 14:23

    Marcela (neregistrovaný)

    Re: Přefakturace, fakturace doprava
    Jste moc hodný, hodná. Možná se v tom zbytečně motám já. Ale když si přečtu komentář k § 36 tak, je psáno:
    Dodání 1. bez dopravy
    2. dodání s dopravou
    Doprava, balné jsou vedlejší náklady a neměly by být účtovány samostatně.
    1. 10 t hut .mat. 50 000,- Kč DPH 9 500,- Kč
    2. 10 t hut. mat, 50 000,- Kč DPH 9 500,- Kč, doprava 5 000,- cena 10 t hutního materiálu činí 55 000,- Kč + DPH
    
    A když si do toho zamotám ještě EU tam tu dopravu taky musím zahrnout do ceny zboží a uvádět celé do řádku 410. A taky účtuju vše na 604. Nebo to je taky jinak?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 2. 11. 2005 15:19

    Anonymní (neregistrovaný)

    Re: Přefakturace, fakturace doprava
    Do ř. 410 příjde prodej zboží vč. dopravy plátci do jiného státu EU, pokud vám poskytl své DIČ (bude jeden základ DPH na VFA dle § 36 ZDPH, ten stanoví základ DPH, nemá nic společného se zaúčtováním) = ZD 55000,00 + DPH ---, VFA bude s uvedením osvobození (viz. § 34). Účtovat budete 311/604 50000,00 Kč, 311/602 5000,00 (případně DPH 311/343 10450,00 Kč, pokud jde o fakturaci s místem plnění v ČR, např. neplátci do jiného státu EU nebo prodej v ČR).

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 2. 11. 2005 16:23

    Marcela (neregistrovaný)

    Re: Přefakturace, fakturace doprava
    Tzn. nemám si podle Vás motat zákon o DPH a zákon o účetnictví. Já si myslím, že to souvisí. Myslím si, když budu účtovat dopravu do EU plátci (kterou jsem si objednala u přepravní firmy) pak fakturuju službu 602, § 10/2,3 a jedná se o řádek 510. Přechýlení daň. povinnosti.
    
    Nebo si mám teda uvědomit co fakturuju? Když dodání zboží (tak prostě vše do 410, dopravu balný apod.) Když jenom dopravu tak do řádku 510.
    Ale je pořád nevím za jakých podmínek to jde do řádku 410 a kdy do 510.
    Tzn. 25.10. 05 vystavená faktura zboží 200,- EUR doprava 10,- EUR pak vše 410. (účtuju na zboží a službu)
    Ale když vystvená faktura 25.10.2005 zboží 200,- EUR - 410 účtuju 604.
    Faktura za dopravu výše uvedeného zboží vystavená 27.10.2005
    pak 510 a účtuju na 602.???
    A co pak souhrnné hlášení, jakou částku tam uvedou.
    Asi sedím a študuju to jenom z jedný strany a mám na to pořád stejný pohled.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 2. 11. 2005 21:38

    Anonymní (neregistrovaný)

    Re: Přefakturace, fakturace doprava
    Zákon o DPH vám stanoví, jak máte postupovat z pohledu DPH. Zákon o účetnictví vám stanoví, jak máte účtovat.
    Do ř. 410 uvádíte dodání zboží plátci DPH do jiného čl. státu. Do hodnoty zboží pro účely DPH budou zahrnuty i ostatní výdaje (balné, doprava). Bude 1 VFA, kde bude 1 základ daně = cena celkem. Do souhrnného hlášení uvedete cenu vč. souvisejících nákladů. Pokud ale fakturujete dopravu samostatně (doprava není součástí VFA za prodej zboží) plátci do jiného státu EU, pak jde o poskytnutí služby dle § 10 odst. 5 s místem plnění mimo ČR a uvedete částku do ř. 440. Do ř. 510 uvádíte zd. plnění (kromě ř. 410-440), uvedená v § 24a = služby s MP mimo ČR včetně dodání zboží s montáží (tedy zd. plnění, kdy se daňová povinnost nepřenese na plátce z EU, ale jde vždy místo zd. plnění v jíiném státě EU).

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 2. 11. 2005 22:11

    Aňa (neregistrovaný)

    Re: Přefakturace, fakturace doprava
    ***
    Souhlasím s Anonymem nade mnou s tím rozdílem, že do ř. 440 patří pouze přeprava do 3. zemí a jiná služba do 3. zemí - viz pokyny k vypl. daň.přiznání(§67,68,69 a §70)
    Do ř. 510 právě patří veškeré plnění mimo tuzemsko - směrem do EU.
    Takže přepravu, kterou fakturujete samostatně a plátci do EU - patří do ř. 510

    •   Zobrazit celé vlákno