Přenesená daňová povinnost

• klidose (neregistrovaný)

  5. 7. 2013 7:58

  Ahoj, nevím jestli dobře chápu přenesenou daňovou povinnost, prosím o radu, moc díky.
  Plánuji začátek podnikání a není mi jasná přenesená daňová povinnost u DPH. Přesněji jak je to s odpočty u čtvrtletního přiznání. Poradíte mi prosím někdo? Plánuji se zabývat oborem stavebnictví.
  
  Příklad na objektu určeném k bydlení - 15% DPH:
  
  Firma KLIDOSE (já) podepíše zakázku za 1.000.000,-Kč bez DPH.Celkem tedy 1.150.000,-Kč včetně DPH. (dph je 150.000,-)
  Na tuto zakázku nakoupím materiál za 400.000,-Kč bez DPH, celkem včetně DPH 484.000,- (dph 21% je tedy 84.000,-Kč)
  Dále budu mít sudbodavatele, který s mým materiálem práci udělá, a bude si účtovat 300.000,-Kč bez DPH v režimu přenesené daňové povinnosti. DPH u něho je 15% tedy 45.000,-Kč, které ovšem on nefakturuje, pouze napíše na fakturu.
  Omluvte mě, ale jsem ještě mladý a začátečník, a tak teď úplně nechápu tu základní věc jak počítat, kolik budu platit DPH při čtvrtletním vyúčtování, v případě, že budu mít jenom tyto faktury.
  Počítám takto?
  150.000,- mínus 84.000 a mínus 45.000,-Kč == 21.000,-Kč budu platit DPH za čtvrtletí?
  
  nebo počítám takto?
  150.000(smlouva) plus 45.000(subdodavatel) mínus 84.000(nakoupeny material) == 111.000,-Kč platba DPH
  
  nebo budu počítat takto?
  150.000 (smlouva) mínus 84.000 (materiál) = 66.000,- k paltbě DPH
  a subdodavatele do toho vůbec nepočítám?
  
  Předem všem děkuji za odpovědi.
  Pěkný den

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.