Zvláštní režim DPH v přiznání

• bez přezdívky

  18. 7. 2013 21:07

  jen si chci ujasnit pár věcí...
  
  autobazar používá zvláštní režim DPH dle par. 90, tj. zdaňuje jen přirážku.
  
  a teď mi jde o to, kde všude v přiznání DPH se tento zvláštní režim má promítnout:
  
  př. autobazar nakoupí za 480 000 Kč a prodá za 528 000 Kč, přirážka (provize) je tedy 48 000 Kč,počítáno shora základ DPH 21% = 39 667 Kč a DPH 8 333 Kč
  
  ř.1 = základ 39 667, daň 8 333
  ř.26 = 480 000
  ř.51 = 480 000
  ?
  mám to správně?
  
  Děkuji
  
  Minulá účetní to dávala do přiznání jen přirážku do ř. 1,vše ostatní šlo mimo...ve výsledku je to stejné,ale chtěla bych to mít,jak to má být.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 18. 7. 2013 22:16

    

    Rop

    Co tam dělá ten řádek 51? To přece není prodej dlouhodobého majetku ... jenom je to trochu dražší zboží.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 7. 2013 15:25

    

    bez přezdívky

    máte pravdu...
    takže jen ř.1 přirážka a ř. 26 bez přirážky
    
    děkuij

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 5. 2014 10:50

    

    bez přezdívky

    Dobrý den,
    ještě mám k tomu doplňující dotaz. ř. 26 se počítá do vypořádacího koeficientu na konci roku,pokud autobazar má krácený koeficient (má ještě provize za pojištění).
    minulá účetní ř.26 nikdy nevyplňovala a autobazar vždycky míval koeficient kolem 20%. Začla jsem řádek 26 vyplňovat a koeficient najednou vyskočí na 70%.
    pokud uvažuju správně,nestálo by za to podat dodatečné přiznání?léta si mohl odečítat dph mnohem vyšší...
    díky

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 14. 5. 2014 18:54

    Jirka (neregistrovaný)

    Samotné neuvádění nebo uvádění do ř. 26 výši vypořádacího koeficientu neovlivní, protože se vyskytuje jak v jeho čitateli, tak ve jmenovateli. Není to tak, že jste začala uvádět hodnotu prodaných aut ve zvl. režimu, snížených o přirážku, kromě ř. 26 (správně) i v ř. 51 (nesprávně) a to do sloupce "Bez nároku na odpočet", čímž jste neoprávněně snižovala jmenovatel a tím i navýšila procentní výši vypořádacího koeficientu v porovnání s Vaší přeechůdkyní? Je třeba si uvědomit, že z hlediska autobazaru je prodej ojetých aut prodejem použitého zboží, nikoliv prodejem dlouhodobého majetku ve smyslu §76 odst. 4,písm.a) ZDPH a proto k tomu se vztahující částky nelze do ř. 51 uvádět.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 5. 2014 19:32

    

    bez přezdívky

    děkuji za odpověď,ale řádek 51 nebyl nikdy vyplňován.
    jen řádek 1 (marže) , řádek 26 (prodejní cena mínus marže), řádky 40 (41) (odpočty), řádek 50 (provize) a pak řádek 52 (koeficient).
    také jsem si myslela,že mi to neovlivní. poslední přiznání dph v roce 2013 prošlo,když jsem s řádkem 26 nepočítala,ale teď jim neprošlo přiznání 1.čtvrtletí 2014,hlásí jim to nepropustnou chybu-špatně vypočtený koeficient,že je prý ve výši 70%.a aby se to spravilo,máme podat dodatečné za 4.čtvrt. 2013 a opravit 1.čtvrt.2014.nechápu :-(

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 5. 2014 21:44

    Jirka (neregistrovaný)

    Omlouvám se, nevšiml jsem si Vašich předchozích příspěvků. Jak tam máte ř. 50, tak to nově zavedený ř. 26 ovlivní. Vypořádací koeficient je vlastně poměr mezi  plněními s nárokem na odpočet daně ke všem plněním (t.j. jak s zdanitelným, tak i osvobozeným bez nároku na odpočet, uvedeným v ř. 50-ve Vašem případě provize z pojištění). No a protože ř. 26 vyjadřuje plnění s nárokem na odpočet,tak Vám jeho nové zavedení VK zvýší - zvýší se podíl plnění s nárokem na odpočet k celkovým plněním. Takže mají pravdu. 

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 5. 2014 7:37

    

    bez přezdívky

    přesně tak.děkuji Vám moc...udělám dodatečné přiznání.naštěstí bude FÚ vracet a autobazar si začne odečítat v dalších přiznáních více,než si dosud odečítal,takže je to ku prospěchu.naštěstí.