Identifikovaná osoba - jak vést evidenci

• Karli (neregistrovaný)

  15. 2. 2015 22:47

  Zdravím,
  v současné době používám iDoklad. Bohužel jsem zjistil, že neumožňuje vést evidenci výdajů a dph.
  Potřebuji se stát ident. osobou, kvůli přijímání a poskytování služeb ze zahraničí. Z toho pro mě vyplývá vést si evidenci v souladu se zákonem o DPH.
  Co to obnáší a jak to udělat, když to idoklad neumožňuje? Bude stačit zvlášť tabulka v excelu? Co musí obsahovat? Nebude vadit že to mám takto zvlášť?
  Děkuji
  
  P.S.: Kromě identifikované osoby jsem neplátce DPH. Výdaje si plánuji uplatňovat paušálně, ale ještě se uvidí na konci roku.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 18. 2. 2015 16:04

    Lada (neregistrovaný)

    Jeden známý vede tuto evidenci v Excelu a Wordu. Je čtvrtletní plátce a má za čtvrtletí jen 1, maximálně 2 faktury, tak mu to takto stačí.
    
    Pokud nemáte moc účetních případů, tak pro evidenci výdajů a DPH doporučuji např. software Money S3 Start, které je zdarma s jistými omezeními (max. 500 případů v účetním deníku a ještě něco, z hlavy nevím). Lze v něm vést daňovou evidenci i podvojné účetnictví, nebo pokud vám tohle dělá externí účetní, tak vy můžete třeba i jenom vystavovat faktury, evidovat pokladnu či bankovní výpisy. Verzi zdarma mají i jiné účetní programy, např. Pohoda, a nejspíš i jiné, ale já mám zkušenost jen s Money.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 2. 2015 0:14

    Karli (neregistrovaný)

    Co musí taková evidence pro identifikovanou osobu obsahovat? Prý bych se měl řídit zákonem o DPH. Tam je však spousta věci okolo odpočtu atd., což se mě netýká.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 2. 2015 11:45

    Lada (neregistrovaný)

    Doporučuji např. článek "Evidence pro účely DPH" na webu Jakpodnikat.
    
    Tzv. "záznamní povinnost DPH" by měla obsahovat: číslo dokladu, datum zdanitelného plnění, částka základu daně v Kč, částka DPH v Kč, sazba % DPH, název dodavatele/odběratele a jeho DIČ, typ plnění (tj. zda přijaté, uskutečněné, dovoz ze třetích zemí... - většinou se uvádí číslo řádku v přiznání k DPH, do kterého to patří).

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 22. 2. 2015 11:59

    Karli (neregistrovaný)

    Děkuji za odpověď. A do evidence přijmů a výdajů si mám potom uvést částku v CZK i s DPH? Jelikož jsem neplátce, tak asi bych si měl počítat jako výdaj cenu i s DPH, i když ji zaplatím zvlášť v ČR ne? Nebo si to mám nějak rozepsat že jsem nakoupil za xy bez DPH a zvlášť si uvést výdaj za uhrazení DPH FU? Můžu platby FU si vést ve výdajích?
    
    Díky.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 2. 2015 10:04

    Lada (neregistrovaný)

    S vedením daňové evidence u neplátce nemám praktické zkušenosti. Nicméně obecně princip vedení této evidence je takový, že se evidují příjmy a výdaje, a to k datu platby. Takže třeba když vystavíte fakturu v prosinci a zákazník vám ji uhradí až v lednu, tak už tento příjem spadá do následujícího roku (zatímco v podvojném účetnictví by spadal ještě do starého roku, podle data vystavení faktury).
    
    Takže při zaplacení faktury bych do výdajů zapsala uhrazenou částku faktury do evidence jako výdaj. Při odvedení DPH na finanční úřad bych zapsala zaplacenou částku DPH do evidence jako výdaj. Oboje ve výši dle výpisu z účtu.
    
    Výdaje a příjmy doporučuji členit na daňové a nedaňové (tím je myšleno, zda budou nebo nebudou posléze zahrnuty do přiznání k dani z příjmu). V tomto případě faktura je daňový výdaj a DPH nedaňový.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 2. 2015 15:23

    Lada (neregistrovaný)

    Pardon, když jste neplátce, tak i DPH je daňový výdaj.
    
    I když jestli to platí i pro identifikovanou osobu, to by chtělo spíš názor někoho z finančáku, nebo daňového poradce.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 2. 2015 8:31

    Karli (neregistrovaný)

    Díky, to si taky myslím. Jelikož jako neplátce se mi do výdajů počítá i cena s dph. U IO by to asi mělo být stejné, jelikož jako IO nemám nárok na odpočet daně. Ale nevím to jistě a nemám si to moc kde ověřit. Na FÚ nemůžu, jelikož musím vše řešit datovkou.
    
    To členění příjmů a výdajů na daňové/nedaňové jsem již několikrát viděl, ale nechápu smysl (alespoň u neplátce). To se týká asi daně z přijmu. Ale přeci všechny mé přijmy jsou daňové a stejně tak podnikatelské výdaje. Jedině bych si mohl evidovat peníze odeslané na osobní účet a to bych dával do výdajů jako nedaňový. Nebo tyto výdaje si nemůžu evidovat a takto to nefunguje?

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 2. 2015 15:35

    Lada (neregistrovaný)

    Ano, rozdělení na daňové a nedaňové příjmy a výdaje je pro účely daně z příjmu. Nesouvisí to s plátcovstvím DPH.
    
    Asi nejdůležitějším nedaňovým výdajem je sociální a zdravotní pojištění, které si za sebe platí OSVČ. Sice je povinen je platit, ale z daní si je pak odečíst nemůže. Další nedaňové výdaje jsou například pokuty, penále, manka a škody, dále takzvané výdaje na reprezentaci (např. občerstvení či dárky pro obchodní partnery) a výdaje na osobní spotřebu (když si OSVČ vybírá ze svého firemního účtu pro vlastní potřebu, též se tomu může říkat např. "podnikatelská odměna" apod.) a další.
    
    Nedaňové příjmy jsou např. půjčky a úvěry.
    
    Jinak s finančním úřadem nemusíte komunikovat jen datovkou, můžete tam prostě zatelefonovat nebo zajít osobně (pokud vám v tom tedy něco nebrání). To omezení s datovou schránkou se týká pouze povinnosti posílat jim daňové formuláře elektronicky; neznamená to, že byste s úředníky na finančním úřadě nesměl komunikovat jinak než datovkou, když se jich chcete na něco zeptat.
    

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 2. 2015 18:44

    Karli (neregistrovaný)

    Děkuji moc za odpověď. Je fakt, že jsem zatím žádné takové příjmy či výdaje neměl, takže jsem si to neuvědomil a nijak to zatím neřešil. Momentálně si budu posílat peníze na osobní účet, takže to budu muset asi uvést jako nedaňový výdaj, takže si to v excelu upravím. Ještě jednou děkuji.
    Tím že mě až tolik výdaje netrápí, jelikož je budu asi uplatňovat paušálně a zatím jde takto pouze o jeden výdaj, tak si to asi zatím jen zaznačím jako celkový daňový výdaj i s DPH a případně to později zpětně upravím, až zjistím jak to je.
    Díky