Účtování poskytnuté služby

• Michal (neregistrovaný)

  18. 9. 2015 10:47

  Ahoj,
  
  nejsem plátce DPH.
  
  Rád bych si udělal jasno v tom, do jakého měsíce pro obrat se mi bude účtovat mnou např. v září 2015 poskytnutá služba, kterou klientovi vyúčtuji v říjnu 2015?
  
  Zákon o DPH hovoří o tom, že pro obrat je klíčové datum uskutečnění zdanitelného plnění, ale pro neplátce DPH se tento pojem nepoužívá a na účetních dokladech jej uvádět nemá.
  
  Prozatím jsem postupoval tak, že jsem na účetní doklady uvedl DUZP i datum vystavení a pro obrat k DPH jsem si účetní doklad zařadil podle DUZP, které jsem na něm uvedl.
  
  S postupem času jsem v tom nicméně začal mít zmatky, takže jsem si od letošního léta na účetním dokladu DUZP i datum vystavení sjednotil, abych se v tom zbytečně nemotal...
  
  Pořád mám nicméně v účetnictví staré účetní doklady, kde se tato data liší, a nemám jasno, kam by mi je FÚ případně zařadil...pokud by mi je posoudil podle data vystavení mohl bych totiž v takovém případě překročit v jednom měsíci částku 1mil a to již před pár měsíci...
  
  Díky za případné názory či zkušenosti.
  
  Michal

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 18. 9. 2015 12:21

    Lada (neregistrovaný)

    Plátcem DPH se povinně staneme, pokud náš obrat překročí 1 milion Kč za 12 nebo méně kalendářních měsíců následujících po sobě. Tj. neplatí, že tato hranice musí být překročena v rámci jednoho měsíce a když není, tak se nemusíte registrovat. Naopak, např. v dubnu máte obrat 500.000 Kč, v květnu 300.000 Kč a v červnu 250.000 Kč, to je celkem 1.050.000 Kč a tím byla překročena hranice a musíte se registrovat.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 18. 9. 2015 13:26

    Michal (neregistrovaný)

    Ano, tomu samozřejmě rozumím.
    
    V mém případě však jde o to, že pokud by se mi obrat posuzoval podle skutečného data vystavení (tj. do měsíce následujícího než jsem si myslel) a nikoli podle DUZP na faktuře, tak bych se za 12 měsíců dostal přes milion - prostě by se mi část historicky fakturované částky posunula o měsíc dopředu a udělala mi obrat za rok přes 1mil...
    
    Nevím, jestli to je srozumitelné...

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 18. 9. 2015 16:13

    Inkvizitor (neregistrovaný)

    Dobrý den, pro posouzení je klíčové DUZP.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 20. 9. 2015 19:56

    Petr Šinagl - AAC&S (neregistrovaný)

    Správně se měsíc, do kterého se faktura pro obrat započítává, má určit stejným postupem jako DÚZP u plátce - tedy do měsíce kdy byla služba skutečně poskytnuta, pokud předchází měsící fakturace.
    
    V praxi pak záleží, nakolik důkladně se Vašimi doklady bude berňák zabývat - když to vezmou "rychle", tak bez uvedených DÚZP udělají součty podle měsíců vystavení faktur, když se do toho "zahloubají" (například v případě, že kumulovaně spočítané se jim pro nějaký měsíc dostane blízko k hranici milionu), tak si správnost měsíce pro zařazení do obratu ověří klidně i místním šetřením u protistrany.