Identifikovaná osoba a prodej zboží do zahraničí -DPH

• Martin (neregistrovaný)

  24. 1. 2017 18:11

  Dobrý den,
  
  zatím jsem neplátce DPH, stanu se identifikovanou osobou, z důvodu přijetí služby ze zahraničí (Adwords). Prodám zboží přes vlastní eshop a doručím ho do zahraničí:
  
  1) členské státy EU
  2) jiné státy Evropy -nejsou členy EU
  
  Koncový zákazník - běžný spotřebitel, nepodnikatel (ikdyž zatím nevím jak při objednávce rozpoznám podnikatele od nepodnikatele)
  
  Musím k ceně  prodaného zboží připočítávat DPH? Nebo vystavím doklad o platbě kde žádné DPH nebude?
  
  Budu odvádět pouze DPH za přijaté služby (Adwords)- každý měsíc?
  
  

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 25. 1. 2017 8:03

    M.M. (neregistrovaný)

    dobrý den,
    
    jako pro aktuálního neplátce pro Vás platí :
    
    dodáte zboří do EU ( nepodnikateli - občan tzv. osoba nepovinná k dani) = nevzniká registrační povinnost, jde o tzv. "zasílání do EU" ale musíte sledovat limit obratu v dané zemi EU, v případě překročení se registrujete, jinak bez DPH)
    
    dodáte zboží do EU ( podnikateli neplátci DPH) = nevzniká registrační povinnost ( bez DPH )
    
    dodání zboží do EU ( podnikatel plátce DPH ) - vzniká povinnost registrace, dodání zboží je ( tzv. osvobozeným zdaň. plněním ) zboží prodáte jeko ide. osoba, bez DPH systémem vat reverse
    
    poskytnete službu do EU ( podnikateli s DiČ ) s místem plnění v EU = vzniká povinnost registrace iden. osoby, zase přenesená daň. povinnost
    
    přijmete službu od podnikatele z EU = stáváte se identifikovanou osobou
    
    prodáte zboží mimo EU ( 3. země ) podnikatel i nepodnikatel, bez DPH, bez registrace, jde o vývoz. V mnoha zemích mino EU ani nemají DPH.
    
    přijmete ( koupíte ) zboží z 3. země  např, z USA = to je dovoz, zboží je bez DPH ale podléhá to celním předpisům
    
    I v případě, že se stanete identifikovanou osobou, pouze vykazujete a odvádíte DPH, nemáte nárok na odpočet daně na vstupu, přidělí vám DIČ. Identifikovaná osoba musí podat přiz. k DPH a souhrnné hlášení pokud poskytuje služby, prodává zboží do EU plátcům DPH, do přiznání se zahrnují pouze tyto přeshraniční plnění ( systémem vat reverse ) , u tuzemských plnění v ČR zůstává iden. osoba nadále neplátce DPH ( tedy prodává / účtuje odběratelům bez DPH ) .
    
    Přiznání k DPH a souhrnné hl. tedy podáte ( v ČR )  jako identif. osoba pouze, pokud máte přeshraniční odchody.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 1. 2017 8:26

    M.M. (neregistrovaný)

    Dobrý den,
    
    oprava :
    
    dodání zboží do EU ( od vás jako neplátce ) osobě povinné k dani v EU ( tamní plátce DPH ) je osvobozeno od DPH, tedy NEVZNIKÁ  registrační povinnost .
    
    není zde samozřejmě ani přenos ( vat reverse )

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 1. 2017 9:06

    Martin (neregistrovaný)

    Mockrát děkuji za informace,
    
    taže pokud to shrnu:
    
    Jsem identifikovaná osoba. Pokud si zaplatím reklamu od Adwords, Facebooku (či přijmu jinou službu ze zahraničí), nahlásím to jako IO správci daně a doplatím DPH z té častky kterou mi fakturují a to pouze za měsíc ve kterem mi něco vyfakturují. 
    
    Pokud ale prodám svůj výrobek do zahraničí, žádné DPH mě nezajímá ať už je zákazníkem kdokoliv. Fakturuji bez jediné zmínky o DPH. Cena na které se se zákazníkem dohodnu je pro něj konečná (pokud mimo EU, tak ještě zaplatí CLO)
    
    Primární je pro mne zatím vývoz pouze uvnitř EU.
    
    Služby neposkytuji, takže neřeším.
    
    Pochopil jsem to správně?

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 25. 1. 2017 14:25

    M.M. (neregistrovaný)

    Dobrý den,
    
    ano, pozor na tzv. zasílání zboží do EU ( nepodnikatelům )  - musíte sledovat limit obratu, kdy každá země má jiný limit, v případě překročení se registrujete tam - tedy v té zemi EU, po příp. překročení se také testuje na obrat v ČR ( 1. mil ) pro povinnou registraci jako " plnohodnotný " plátce DPH.   Ostatní je bez DPH a bez registrace ( v případě dodání do EU plátci  jsou  dodání zb. tzv. osvobozená -bez DPH )
    
    Dodání do 3. zemí také ano, COL pokud je v 3. zemi a jaký mají princip proclení, to si řeší odběratel.
    
    jinak je jak je popsáno, a pozor na služby, tam IO jste a v případě poskytnutí služby do EU jste IO a účtujete službu v přenosu.  ( tedy fakturujete bez DPH a odběratel si v přenosu sám dodaní a nárokuje ve výši DPH dané země - systém vat reverse ) IO jste pro potřeby výkaznictví v tomto případě ČR.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 1. 2017 15:29

    M.M. (neregistrovaný)

    U služeb do EU ve vztahu k IO musíte ještě rozlišovat zda je protistrana, tedy odběratel osobou povinnou k dani se sídlem v jiném čl. státě EU ( EU podnikající osoba / firma z EU s jeho zahraničním DIČ )  - pokud ano pak platí co je popsáno = stáváte se IO.
    
    NEBO :
    
    pokud  je příjemce služby od českého neplátce DPH - nepodnikatel z EU ( tedy běžný občan  se sídlem v EU )  , pak naopak zase nevzniká povinnost registrace
    
    to jen,  aby to nebylo tak jednoduché ...takže si pořádně klíčujte své odběratele

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 1. 2017 12:42

    Martin (neregistrovaný)

    Mockrát Vám děkuji za skvělé vysvětlení ;)