Vyúčtování záloh-opakované plnění(ZDPH)

• Marta (neregistrovaný)

  10. 3. 2007 18:48

  Příspěvková organizace: zaměstnanci si během měsíce skládají různé částky na obědy. Během měsíce z těchto záloh čerpají. Zaměstnanec má svou kartu, zde se mu uloží záloha a z ní čerpá na obědy.
  Příklad s čísly (částky jsou úmyslně zaokrouhlené na celé Kč).
  složené kredity za měsíc 50000
  Odebraných obědů je celkem za 30000
  
  zvolila jsem účtování tak, abych stav kreditů sledovala ve výši s DPH (DPH je účtována přes účet 378), a to pro kontrolu se sestavami o skutečmě odebraných obědech celkem za měsíc a sestavou o pohybech na účtech - kartách zaměstnanců ( počáteční stav kreditů, složené kredity, odebrané obědy, konečný stav kreditů):
  
  složený kredit v pokladně 261/333 50000/50000
  účtuji jednotlivě ale 378/343 7985/ 7985
  zde dávám dohromady
  např.celý měsíc
  
  vyúčtování obědů za měsíc 333/602 30000/25209
  celkem - /378 - /4791
  (DPH účtována jako snížení přiznané
  evidované dph
  ze záloha-účet 378)
  ----------------------------------------------------------------------------------
  celkem MD/D 87985/87985
  
  v záznamní povinností mám :
  DPH z kreditů celkem 42015 7985 50000
  úprava po vyúčtování obědů, tj.
  zázn.povinnosti (kredity byly
  větší jak obědy) -25209 -3194 - 30000
  -----------------------------------------------------------------------------------------
  16806 4791 20000
  
  Už jsem z toho přemýšlení vedle.Ale teď mě napadlo, že snad by to tak mohlo být, když by např. došlo k tomu, že by se najednou celé kredity vrátily, tak bych pak účtovala
  333/261
  -378/ -343
  Souhlasíte se mnou prosím, nebo to mám vše blbě.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.