DPH v roce 2008

• Petr (neregistrovaný)

  11. 9. 2007 16:45

  Dobrý den, jsme stavební firma, většinou účtujeme dodavatelské práce s 5% DPH. Máme zákazníka, který chce dodat stavební práce
  až na začátku roku 2008, ale přitom by je měl rád vyúčtované
  s 5% DPH. Můžeme nyní vystavit daňový doklad na přijatou
  zálohu s 5% DPH a v roce 2008 vystavit daňový doklad, kde bysme
  případný doplatek účtovali s 9% DPH? Vedeme účetnictví.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 11. 9. 2007 16:50

    jj (neregistrovaný)

    Re: DPH v roce 2008
    >Dobrý den, jsme stavební firma, většinou účtujeme
    >dodavatelské práce s 5% DPH. Máme zákazníka, který chce
    >dodat stavební práce
    >až na začátku roku 2008, ale přitom by je měl rád
    >vyúčtované
    >s 5% DPH. Můžeme nyní vystavit daňový doklad na
    >přijatou
    >zálohu s 5% DPH a v roce 2008 vystavit daňový doklad,
    >kde bysme
    >případný doplatek účtovali s 9% DPH? Vedeme
    >účetnictví.
    
    Dobrý den, s tímto problémem jsem se setkal na školení, paní školitelka navrhovala v uzavřené smlouvě o díle zmínit u odstavce fakturování tzv. dílčí fakturace, kdy by se dala např. po dokončení jednoho patra nebo prostě nějaké části díla vystavit dílčí faktura. Tím by se vyhnulo zálohám a podobným věcem, které by se stejně musely nakonec vyúčtovat s novou DPH. Tak vlastně alespoň část fakturace provést s nižší DPH. Ale dílo, které se opravdu bude dělat až v 2008 se asi vyšší sazbě nevyhne.
    >

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 9. 2007 18:54

    ZdenaR (neregistrovaný)

    Re: DPH v roce 2008
    >>Dobrý den, jsme stavební firma, většinou účtujeme
    >>dodavatelské práce s 5% DPH. Máme zákazníka, který
    >>chce
    >>dodat stavební práce
    >>až na začátku roku 2008, ale přitom by je měl rád
    >>vyúčtované
    >>s 5% DPH. Můžeme nyní vystavit daňový doklad na
    >>přijatou
    >>zálohu s 5% DPH a v roce 2008 vystavit daňový doklad,
    >>kde bysme
    >>případný doplatek účtovali s 9% DPH? Vedeme
    >>účetnictví.
    >
    
    Můžete opřít o informaci MF ČR:
    
    http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/SID-53EDF4E6-D88EE40F/cds/xsl/182_7202.html
    
    
    >Dobrý den, s tímto problémem jsem se setkal na
    >školení, paní školitelka navrhovala v uzavřené smlouvě o díle
    >zmínit u odstavce fakturování tzv. dílčí fakturace,
    >kdy by se dala např. po dokončení jednoho patra nebo
    >prostě nějaké části díla vystavit dílčí faktura. Tím by
    >se vyhnulo zálohám a podobným věcem, které by se stejně
    >musely nakonec vyúčtovat s novou DPH. Tak vlastně
    >alespoň část fakturace provést s nižší DPH. Ale dílo,
    >které se opravdu bude dělat až v 2008 se asi vyšší sazbě
    >nevyhne.
    >>

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 9. 2007 9:15

    Daniela (neregistrovaný)

    Re: DPH v roce 2008
    V tom pokynu je napsáno, že se opravdu při poskytnutí zálohy tato část nechá s 5%. Jen nevím, pokud by byly práce započaty už v roce 2007, nemusí se dát do výnosů v r.2007?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 12. 9. 2007 12:08

    ZdenaR (neregistrovaný)

    Re: DPH v roce 2008
    Myslím, že se to dá do výnosů samo.Třeba při příležitosti změny stavu nedokončené výroby k 31.12.2007. Nebo je ve SoD sjednaná dílčí fakturace, jak je uvedeno v příspěvku výše.
    Přiznání se k povinnosti odvést DPH na výstupu nemusí nutně být spojeno s účtováním o výnosech.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 9. 2007 12:56

    Zuzik (neregistrovaný)

    Re: DPH v roce 2008
    Pokud to bude dílčí plnění, tak to musí ve výnosech být podle data dílčího UZP.
    Pokud to bude zálohou, tak by se to mělo dostat do výnosů formou dohadných položek ke dni uzávěrky.
    Každopádně je dost důležité to, co je nasmlouváno - jak budou probíhat fakturace a od toho se pak bude odvíjet DPH a výnosy. Zuzik

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 9. 2007 15:26

    M.Hříbal (neregistrovaný)

    Re: DPH v roce 2008
    Nevím, nevím Zuziku.
    Podle mne když bude zaplacena záloha na dodávku tak jsem nic v letošním roce nedodal a tím pádem není důvod účtovat dohadnou položku a výnos z poskytnutí služby.
    Naopak jak zde uváděla Zdena R. to co bylo provedeno se vyloučí z nákladů roku 2007 v podobě změny stavu nedokončené výroby = nahradí to de facto výnos z titulu dohadné položky.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 9. 2007 15:49

    ZdenaR (neregistrovaný)

    Re: DPH v roce 2008
    Pane Hříbale, Vy jste mi ale detailista:-))) Myslím, že v tomto vláknu nejsou důležité dohadné položky či změny stavu, ale - přesně, jak píše Zuzik - co je nasmlouvané. Až podle toho se bude odvíjet všechno další.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 9. 2007 15:52

    M.Hříbal (neregistrovaný)

    Re: DPH v roce 2008
    Paní Zdeno, Vám vadí, že jsem Vaši odpověď vyhodnotil jako lepší než odpověď zde uznávané kapacity Zuzika ? ;-).
    P.S. A to ještě netuším co na to napíše Zuzik :-)))))

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 9. 2007 15:53

    Petr (neregistrovaný)

    Re: DPH v roce 2008
    Může být tedy ve smlouvě datum zahájení prací např. v lednu 2008,
    s tím, že odběratel uhradí zálohu např. v prosinci 2007?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 9. 2007 16:09

    ZdenaR (neregistrovaný)

    Re: DPH v roce 2008
    Podle mého názoru to tak může být.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 9. 2007 16:15

    Petr (neregistrovaný)

    Re: DPH v roce 2008
    Takže se tím vyhnu výnosům v roce 2007 a zákazník bude mít
    vyúčtované práce s 5% DPH a případný doplatek v roce 2008 s 9% DPH.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 9. 2007 18:14

    ZdenaR (neregistrovaný)

    Re: DPH v roce 2008
    >>>Může být tedy ve smlouvě datum zahájení prací např. v
    >>>lednu 2008,
    >>>s tím, že odběratel uhradí zálohu např. v prosinci
    >>>2007?
    >>
    >>Podle mého názoru to tak může být.
    >
    
    >Takže se tím vyhnu výnosům v roce 2007
    
    K výnosům v roce 2007 viz výše. Záleží na tom, jak máte nasmlouvané termíny fakturace, jestli až po dokončení díla, nebo po dokončení určité etapy výstavby, ke kontrolnímu dni, čtvrtletně..... Přijatá záloha není Vaším výnosem, pouze z ní musíte odvést DPH. Zeptejte své účetní, jak účtuje náklady. Možná rozúčtovává společnou režii (přímé náklady asi letos nevzniknou) na všechny nasmlouvané akce bez ohledu na to, zda se na nich zrovna pracuje - tam by vznikl maličký fiktivní výnos ve výši proúčtovaných nákladů.
    
    a zákazník bude
    >mít
    >vyúčtované práce s 5% DPH a případný doplatek v roce
    >2008 s 9% DPH.
    
    Ano.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 9. 2007 18:38

    Zuzik (neregistrovaný)

    Re: DPH v roce 2008
    Takže jsem se sem konečně propracovala. Myslela jsem, že se bavíme o pracech, které začnou již letos. Proto ta moje první dopověď a částečné nedorozumnění :-)
    Jestliže nějaké práce na zakázce proběhnou již letos a vy na ni dostanete letos zálohu a celkově bude vyúčtována až příší rok, pak DPH uplatníte 5% z letošní zálohy a rozdíl mezi zálohou a konečnou částkou zdaníte přístí rok, předpokládám, 9% DPH, tak jak uvádí MF.
    Pak byste ale museli dát do výnosů letošního roku ty letos provedené výkony a to nejlépe dílčím plněním, tzn. vystavením faktury s DUZP alespoň na konci zdaň.období.
    
    Pokud práce začnou až po 1.1.2008 a Vy přijmete zálohu již letos, tak u DPH postupujete jak výše uvádíme a účtujete pouze přijatou zálohu na účet přijatých záloh.
    Doufám, že jsem si dobře zapamatovala, že vedete účetnictví a ne daň.evidenci-tam by to bylo úplně jinak.
    Jinak vždy upozorňuji, jak velmi důležité je mít dobře uzavřenou smlouvu, protože podle ní se pak orientujeme v oblasti účetní a daňové a slouží i jako podklad pro kontroly z FÚ.
    
    Uff...snad je to vše, děkuji za pochopení,panu Hříbalovi za lichotku a zdravím Zdenu a omlouvám se za případné pravopisné chyby a chybějící písmenka-ta jsou mojí specialitou :-)))
    Hezký večer, musím makat. Zuzik

    •   Zobrazit celé vlákno