Vyúč.přij.zálohy s 5%DPH v roce 2008

• Tom (neregistrovaný)

  6. 2. 2008 20:58

  Přijali jsme zálohu v prosinci 2007 a odvedli DPH 5% za období prosinec 2007. Letos nastalo dodání zboží, ale v programu je již jen 9% DPH. Při účtování nám vzniká rozdíl na účtu 314 přijaté zálohy - cena bez DPH. Poradí někdo jak zaúčtovat rozdíl který nám vznikne při vystavení ostré faktury na které je odečtena záloha v sazbě 9% DPH? V podstatě nám vzniká pohledávka , ale kam s ní?
  Další peníze od oběratele již nedostanem, neboť koncová prodejní cena byla sjednána včetně DPH.
  
  Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 6. 2. 2008 23:28

    i.p. (neregistrovaný)

    Re: Vyúč.přij.zálohy s 5%DPH v roce 2008
    Praktický příklad v programu STEREO
    Plátce DPH provádí stavební práce, pro které platí snížená sazba daně. S odběratelem je sjednána celková částka za tyto služby 15.000 Kč bez DPH. Plátce přijme zálohu ve výši 1050 Kč (včetně DPH) do data 31.12.2007, do kterého platí snížená sazba daně 5%. Z těchto přijatých plateb přizná daň odpovídající sazbě 5 %. K 1.1.2008 dojde ke změně sazby daně z 5 % na 9 % a ke dni 14.1. tohoto roku se uskuteční zdanitelné plnění. Daň ve výši nově platné sazby daně 9 % se uplatní z rozdílu sjednané částky za služby a z částky odpovídající přijatým zálohám.