Záloha v DE a úhrada doplatku

• JL (neregistrovaný)

  12. 2. 2008 22:14

  Podnikatel v DE a plátce DPH. Během roku přijal zálohu, v prosinci ji vyúčtoval, ale peníze - doplatek obdržel až v dalším roce. Takže ty zálohy musím zaúčtovat do výnosů - a to rozepsat základ DPH a DPH? Díky
  
  A ještě dotázek - částečné úhrady v DE. Pokud je pl¨átce a je mu uhrazena částečně faktura - já nejdříve hradím DPH a poté základ do výnosů. I když je to na konci roku - je tento postup správný?
  
  Díky

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 12. 2. 2008 22:33

    MLOG (neregistrovaný)

    Re: Záloha v DE a úhrada doplatku
    Ano, zálohy se v daňové evidenci zahrnují do příjmů :-) a DPH uvedete na daňovém dokladu. V daňové evidenci NENÍ přijatá záloha uskutečněné plnění (to platí pouze pro účetnictví, tj. pro účetní jednotky) - DPH vykážete až budete znát datum uskutečnění zdanitelného plnění (např. den dodání zboží nebo poskytnutí služby). DPH tedy vykážete až na konečné faktuře (ne na zálohové).
    
    Myslím, že daňová evidence Vám nepřikazuje jestli při částečné úhradě přednostně evidovat DPH nebo základ daně. Myslím, že Váš postup je správný.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 12. 2. 2008 22:45

    JL (neregistrovaný)

    Re: Záloha v DE a úhrada doplatku
    aha, ale ted se v tom motam, mohu pozadat o radu.
    Zaloha prijata v 2007 77 620,-
    Faktura v 2007 75 424,- + 3 771,-
    Doplatek 1 575,- uhrazen v lednu
    
    Takže jak to dám do deníku? O přiznání k DPH nemluvím, tam bylo v prosinci vykázáno 3 771,- to je v poho, tam není problém. Jde mi o deník. Kolik tedy dám do výnosů:

    •   Zobrazit celé vlákno