Dohadné položky pasivní

• Jana (neregistrovaný)

  13. 2. 2008 22:49

  Dobrý večer,
  chtěla bych se zeptat na dohadné položky, znám jen teorii a v praxi jsem z toho trochu zmatená.
  Firma, u které jsme v nájmu, nám vystavila v lednu fakturu (zdanitelné plnění leden 08) za spotřebu elektřiny za prosinec 07.
  Fakturu jsem zaúčtovala přes dohadné položky:
  1) Odhad spotřeby k 31.12.2007(DZP): 518/389, 7 500,00 Kč
  2) V lednu přišla faktura dle DZP 15.1.2008 zaúčtováno:
  389/321 ............7 500,00
  518/321 .............. 400,26 (dopočten rozdíl - skutečnost)
  343/321 ............1 501,00
  Moc nechápu, že ten dopočet nákladů (DZP) bude až v roce 2008. Nesedí mi tam DZP u té přijaté faktury, nemělo by tam být 31.12.07? Zbytek těch odhadovaných nákladů je v roce 2008, přitom patří do roku 2007.
  Děkuji za rady. Jana

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 14. 2. 2008 11:18

    Lenka Lacinová (neregistrovaný)

    Re: Dohadné položky pasivní
    Já bych to vypočítala trochu jinak. Pokud je faktura za období od ....07 - 31.12.2007 tak bych dohadnou položku uděla v celé výši. Pokud by byla do 10.01.2008 počítala bych to úplně stejně jako Vy. Zaúčtování máte správně. Musíte se softwarově poprat ze ZD a DPH, jinak to že tam něco zbyde je normální, protože je to ta část za část roku 2008. Ještě musím podotknout, že v tomto případě nic neodhadujete, ale počítate přímo z dokladu(nikoliv třeba podle předchozího vyúčtování) a musíte dodržet pravidla, která máte stanovená směrnicí. Podívejte se co máte na dokladu uvedené jako období za které se vystavuje vyúčtování. Bývá to uvedeno v propočtech spotřeby. Neuved¨la jste čísla, která jsou na faktuře a nemůžu posoudit správnost toho zbytku do roku 2008. Pokud si nebudete jistá, napište, poradím.