Jak zaúčtovat tento případ ?

• Nina (neregistrovaný)

  20. 2. 2008 13:13

  Dobrý den,
  
  faktura za zboží vystavena v r. 2007, zaplacená v r. 2007.
  Zboží dodáno v 1/2008.
  
  Jde mi o toho, kdo vystavil fakturu. Jak zaúčtovat ?
  Samozřejmě DUZP je vystavením faktury v 12/2007, DPH odvedeno za 12/2007.
  
  Byla to vlastně platba předem, ve 12/2007 měl zboží ještě ve skladu a dodal až v 1/2008.
  
  Bude to příjem příštího období ?
  Jak byste prosím zaúčtovali ?
  Jedná se o účetnictví.
  
  Děkuji předem za radu,
  Nina

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 20. 2. 2008 18:08

    Marek (neregistrovaný)

    Re: jak zaúčtovat tento případ ?
    DPH: (vycházím z předpokladu, že to bylo dodání do tuzemska)
    Přiznanou DPH bych nechal, dle § 21/1 ZDPH máte povinnosti při dodání zboží přiznat daň ke dni DUZP nebo ke dni přijetí platby, u Vás šlo o platbu předem, protože se žádné dodání neuskutečnilo.
    
    Účetnictví:
    Vzhledem k tomu, že zboží nebylo dodáno, nebyla fakticky realizována ani žádná tržba, z tohoto důvodu, bych fakturu opravil na zálohovou a v účetnictví zachytil v r. 2007 pouze platbu zdaněnou DPH.
    221/324
    343
    
    Následně v 01/2008 bych vystavil daň.doklad s vyúčtováním uhrazené zálohy a DPH do 0.
    
    FAV 311/604
    /343
    Vyúčt.zdaň.zálohy 324/311
    343
    
    Časové rozlišení bych zde nepoužil, přijetím předčasné platby Vám důvod k účtování výnosů příštích období nezvniká, fakticky Vám totiž za Vaším odběratelem v r. 2007 nevznikla pohledávka, ale závazek z přijatých peněz.