EU služby + DPH

• Hanka (neregistrovaný)

  20. 5. 2008 7:26

  Prosím o kontrolu:
  Poskytnutá služba v ČR pro firmu z EU, plátce = fa vystavím S DPH
  Poskytnutá služba v ČR pro firmu z EU, neplátce = fa vystavím S DPH
  Poskytnutá služba mimo ČR pro firmu z EU, plátce = fa vystavím BEZ DPH
  Děkuji Hanka

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 20. 5. 2008 8:34

    Marťa (neregistrovaný)

    Re: EU služby + DPH
    Ano je to tak.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 5. 2008 11:37

    Marek (neregistrovaný)

    Re: EU služby + DPH
    >Prosím o kontrolu:
    >Poskytnutá služba v ČR pro firmu z EU, plátce = fa
    >vystavím S DPH
    >Poskytnutá služba v ČR pro firmu z EU, neplátce = fa
    >vystavím S DPH
    >Poskytnutá služba mimo ČR pro firmu z EU, plátce = fa
    >vystavím BEZ DPH
    >Děkuji Hanka
    
    Zdravím, obávám se ale, že takto zjednodušeně to nelze paušalizovat, důležité je stanovit místo plnění a v návaznosti na to zdanění uvedu příklad, kdy to, co píšete neplatí...
    
    Poskytnutá služba v ČR pro firmu z EU, plátce = fa
    >vystavím S DPH
    
    Český plátce opraví v ČR stroj pro německého plátce, stroj se vrátí do Německa - fakturujete bez DPH dle § 10/5, přestože služba byla poskytnuta v ČR.
    Nebo český právník bude radit slovenské firmě plátci, jak začít podnikat v Čechách. Dle § 10/6/c bude fakturovat bez DPH...
    
    Poskytnutá služba mimo ČR pro firmu z EU, plátce = fa
    >vystavím BEZ DPH
    
    Český plátce zprostředkuje Němcovi obchod v Číně na základě smlouvy o zprostředkování dle § 642-651 ObchZ. Místo plnění je dle § 9 v sídle poskytovatele služby a přestože fakturujete EU plátci je to s českou DPH, Němec může požádat o vrácení...
    
    Těch variant může být opravdu hodně, vždycky je potřeba posuzovat konkrétně případ od případu, navíc i když je skutečně místo plnění mimo ČR, může se stát, že Vám vznikne povinnost přiznat daň jiného členského státu a to je teprv mazec.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 5. 2008 10:27

    Hanka (neregistrovaný)

    Re: EU služby + DPH
    Děkui za vysvětlení - poskytujeme marketingové a personální (poradenské) služby. Hana

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 21. 5. 2008 11:04

    Marek (neregistrovaný)

    Re: EU služby + DPH
    S těmito službami se vejdete do § 10/6/c popř. možná b) ZDPH, u těchto služeb není podstatné, kde jsou poskytovány, ale KOMU jsou poskytovány, zdanění pak je následující:
    
    Poskytnutí poradenské nebo marketingové služby EU plátci, popř. neplátci, ale osobě povinné k dani (tj. podnikateli), který nemá v tuzemsku provozovnu, sídlo nebo místo podnikání, fakturujete vždy bez DPH, a to bez ohledu na to, kde je služba poskytnuta.
    
    Pokud byste takovou služby ovšem poskytla osobě nepovinné k dani (tj. soukr. osobě nepodnikateli nebo třeba veřejnoprávnímu subjetku), tedy subjetku, který se nikdy nemůže stát plátcem, nelze použít systém reverse-charge a dle § 9 je místo plnění v místě Vašeho sídla tj. v ČR a fakturujete s CZ DPH.
    
    Příklad 1: Italskému plátci zpracujete v ČR analýzu polského trhu, fakturujete bez DPH, jedná se o službu s místem plnění v Itálii (poskytné Vám IT DIČ).
    
    Příklad 2: Tu samou analýzu zpracujete pro francouzského podnikatele, ale neplátce DPH. Fakturujete bez DPH, francouz se dnem přijetí takové služby musí registrovat a přiznat z této služby daň ve Francii (je to ekvivalent našeho § 94/8 a § 95/10 našeho ZDPH).
    
    Příklad 3: Tu samou analýzu polského trhu provádíte pro rakouského občana soukr. osobu nepodnikatele, fakturujete s CZ DPH, místo plnění je v ČR.
    
    Tento režim platí pouze pro služby uvedené v § 10/6 ZDPH. Služby dle ostatních odstavců tohoto § mají opět svá specifika. Ještě dodám, že pokud tyto služby poskytujete českému plátci je s DPH, protože podmínkou reverse-charge je poskytnutí služby ORD v JČS, což český plátce není.
    
    Jen jsem Vás chtěl vyvarovat problému, bohužel je právní úprava DPH komplikovanější než jste uvedla v svém přehledu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 5. 2008 19:11

    Hana (neregistrovaný)

    Re: EU služby + DPH
    >>Děkui za vysvětlení - poskytujeme marketingové a
    >>personální (poradenské) služby. Hana
    >
    >S těmito službami se vejdete do § 10/6/c popř. možná
    >b) ZDPH, u těchto služeb není podstatné, kde jsou
    >poskytovány, ale KOMU jsou poskytovány, zdanění pak je
    >následující:
    
    >Poskytnutí poradenské nebo marketingové služby EU
    >plátci, popř. neplátci, ale osobě povinné k dani (tj.
    >podnikateli), který nemá v tuzemsku provozovnu, sídlo nebo
    >místo podnikání, fakturujete vždy bez DPH, a to bez
    >ohledu na to, kde je služba poskytnuta.
    
    >Pokud byste takovou služby ovšem poskytla osobě
    >nepovinné k dani (tj. soukr. osobě nepodnikateli nebo třeba
    >veřejnoprávnímu subjetku), tedy subjetku, který se
    >nikdy nemůže stát plátcem, nelze použít systém
    >reverse-charge a dle § 9 je místo plnění v místě Vašeho sídla
    >tj. v ČR a fakturujete s CZ DPH.
    
    >Příklad 2: Tu samou analýzu zpracujete pro
    >francouzského podnikatele, ale neplátce DPH. Fakturujete bez DPH,
    >francouz se dnem přijetí takové služby musí
    >registrovat a přiznat z této služby daň ve Francii (je to
    >ekvivalent našeho § 94/8 a § 95/10 našeho ZDPH).
    >
    >Příklad 3: Tu samou analýzu polského trhu provádíte
    >pro rakouského občana soukr. osobu nepodnikatele,
    >fakturujete s CZ DPH, místo plnění je v ČR.
    >
    >Tento režim platí pouze pro služby uvedené v § 10/6
    >ZDPH. Služby dle ostatních odstavců tohoto § mají opět
    >svá specifika. Ještě dodám, že pokud tyto služby
    >poskytujete českému plátci je s DPH, protože podmínkou
    >reverse-charge je poskytnutí služby ORD v JČS, což český
    >plátce není.
    >
    >Jen jsem Vás chtěl vyvarovat problému, bohužel je
    >právní úprava DPH komplikovanější než jste uvedla v svém
    >přehledu.
    >
    
    Moc děkuji za vysvětlení. Jak vidím, nemohu to nastavit v PC na EU a neEU, ale bude se to muset řešit případ od případu. Hana

    •   Zobrazit celé vlákno