Dodatečné daňové přiznání pr.osob

• Pavla (neregistrovaný)

  25. 6. 2008 11:25

  Dostala jsem fakturu, která patří do roku 2007 a protože se jedná o velkou částku, chceme podat dodatečné přiznání. Chci si vytvořit nákladový účet pro tuto fakturu, aby to bylo přehledné. V roce 2007 jsme byli ve ztrátě.
  Může mi někdo poradit, jak to zohledním účetně, na účtě 431-HV mám nyní ztrátu, dodatečným přiznáním se vlastně zvýší ztráta asi o 120 tisíc, jak to na účet 431 dostanu. Ještě jsem se s tím nesetkala, teprve začínám, poradíte mi? Nenajdu o tom někde něco?
  Děkuji moc

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 25. 6. 2008 13:22

    DaniK (neregistrovaný)

    Re: dodatečné daňové přiznání pr.osob
    Účetně rok 2007 máte již uzavřený, musíte to účetně opravit v roce 2008, např. MD 548nedaň. Dal 321.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 6. 2008 13:32

    Pavla (neregistrovaný)

    Re: dodatečné daňové přiznání pr.osob
    ale naše auditorka chce dodatečné daňové přiznání, tak to potom není nedaňově,ne? Mně jde spíš o to, jak daňové přiznání zohlednit na účtě 431-HV

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 6. 2008 13:34

    pp (neregistrovaný)

    Re: dodatečné daňové přiznání pr.osob
    431/321

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 25. 6. 2008 13:42

    DaniK (neregistrovaný)

    Re: dodatečné daňové přiznání pr.osob
    Tak s tím já nesouhlasím.
    
    Musíte se dívat zvlášť na účetnictví a zvlášť na daně. Předpokládám, že máte závěrku za rok 2007 hotovou.
    
    1. podáte dodatečné daňové přiznání, tím si zvýšíte daňovou ztrátu za rok 2007, žádnou daň doplácet nebudete
    
    2. provedete opravu v aktuálním roce. Nemůžete účtovat přímo proti 431, to účetní postupy (standardy apod.) nepřipouští (už z důvodu návaznosti na výsledek hospodaření min.let). Takže zaúčtujete 548/321, oprava Vám zvýší náklady v roce 2008, protože do roku 2007 už nemůžete sáhnout. A 548 nedaňově z důvodu, že to není daňový náklad roku 2008. Je to daňový náklad roku 2007 a z toho důvodu podáváte dodatečné přiznání k 2007. Kdybyste zaúčtovala 548 v r.08 daňově, tak byste si nesprávně snížila základ daně v r.08 (a to jste ho snižovala v r.07 tím dodatečným přiznáním).
    
    Uf, snažila jsem se to napsat srozumitelně, snad se mi to podařilo.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 6. 2008 13:46

    Pavla (neregistrovaný)

    Re: dodatečné daňové přiznání pr.osob
    moc děkuji, auditorka mi řekla, ať si založím účet 502.999-el.en.2007, takže zaúčtuju 502.999/321, 321/221 v roce 2008. Jsem z toho jelen, jak se mi projeví to zvýšení ztráty účetně?
    Asi jsem natvrdlá

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 6. 2008 14:04

    DaniK (neregistrovaný)

    Re: dodatečné daňové přiznání pr.osob
    Př.:
    1) v roce 2007 daňový výsledek hosp.(ztráta) -5000, účetní výsledek hosp.(ztráta) -8000
    
    2) pozdě dodaná faktura na energii 5xx/321 200, podáno dodatečné přiznání, zaúčtováno opravným dokladem do roku 2008.
    
    3) Takže v roce 2007 zůstává účení výsledek hosp. -8000, ale daňová ztráta je -5200 (můžete si ji uplatnit v dalších letech), v roce 2008 se Vám snižuje účetní hosp.výsledek o 200.
    
    Jen mimochodem - doporučuji zaúčtovat na 548nedaň., i když se jedná o elektriku. Na 502 patří spotřeba energie daného účetního období. Když to zaúčtujete na 502, zbytečně si tím snižujete přidanou hodnotu (ukazatel z výkazu zisků a ztrát).
    Ale i když to zaúčtujete na 502nedaň., nikdo Vám to nenapadne jako chybu. Je to jenom soukromé doporučení :-). Snížení přidané hodnoty (pokud jde o významnou položku) by se nemuselo líbit snad jedině bance, pokud byste žádali o úvěr.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 6. 2008 9:20

    Pavla (neregistrovaný)

    Re: dodatečné daňové přiznání pr.osob
    Děkuji moc za odpověď. Jste moc hodná.
    Volala jsem auditorce, řekla, že si můžu uplatnit DPH a hlavně si založit ten účet 502, ale s analytikou, abychom na konci roku rozlišili tuto fakturu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 6. 2008 11:29

    DaniK (neregistrovaný)

    Re: dodatečné daňové přiznání pr.osob
    Pozor na to DPH. Pokud je zdanitelné plnění v roce 2008, pak ano. Pokud je zdanitelné plnění v roce 2007 tak pouze dodatečným přiznáním k 12/07 (nebo k 4.čtvrtletí 2007).

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 6. 2008 7:26

    Pavla (neregistrovaný)

    Re: dodatečné daňové přiznání pr.osob
    ne na faktuře je DUZP 2008, je to vlastně roční vyúčtování el. energie. Děkuji za Váš čas a radi

    •   Zobrazit celé vlákno