Zálohová fa DPH-poraďte prosím

• Marek (neregistrovaný)

  27. 8. 2008 10:16

  Dobrý den, v 05/2008 jsem vystavil zálohovou fakturu na 490 000Kč.V tomto měsíci mi byla i uhrazena.Měl jsem tedy v 05/2008 vystavit daňový doklad k zálohové faktuře, ale toto jsem opomněl a číním až teď v 08/2008.Mám 2 otázky: 1.Musím daňový doklad vystavit zpětně se zdan.plněním za 05/2008 a podat dodatečné přiznání k DPH? 2. Jakým způsobem vypočítám DPH z částky 490 000Kč? Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 27. 8. 2008 10:48

    DanielaM (neregistrovaný)

    Re: Zálohová fa DPH-poraďte prosím
    Vedete DE nebo PÚ ? V případě DE vůbec DPH z této přijaté zálohové platby neřešíte.
    V případě PÚ bych určitě podala dodatečné Přiznání za 05/2008. Fakturu vystavujete NE se zdanitelným plněním, ale s "datem přijetí platby". Faktura by neměla být v řadě s běžnými daňovými fakturami - jedná se totiž o "daňový doklad na přijatou platbu".
    Pro sazbu 19% - vypočtete DPH "shora" = 490000*0,1597 (koeficient 19/119) = DPH 78253+ZD 411747.