DUZP a přefakturace

• Petra (neregistrovaný)

  23. 10. 2008 15:14

  Dobrý den,
  potřebovala bych poradit. Firma nebyla plátce a přefakturovávala čtvrtletně dalším telefony. V září se však stala plátcem. Takže pro 3Q vystavila faktury, kde bylo DUZP den zjištění poslední faktury. Tak vlastně nafakturovala DPH ze všech 3 měsíců. Je to v pořádku nebo musí být uvedeno bez DPH červenec a srpen a pouze u září může být dph? Teoreticky by stát měl být rád, že firma odvede více DPH, ale nejsem si jistá. Děkuji za reakce.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 24. 10. 2008 12:02

    anonym (neregistrovaný)

    Re: DUZP a přefakturace
    DPH bude odvedeno pouze z těch FA, které jste obdrželi, a tedy zároveň zjistili výši přefakturované částky, v době, kdy jste byli plátci DPH a u kterých bylo uplatněno DPH na vstupu, pokud jsou přefakturovány ve stejné výši a zaúčtovány odpovídajícím způsoben.
    Příklad:
    PFA za 06 jste obdrželi 9.7.2008 a neuplatnili DPH
    PFA za 07 jste obdrželi 10.8.2008 a neuplatnili DPH
    PFA za 08 jste obdrželi 13.9.2008 a neuplatnili DPH (nebyli jste plátci)
    PFA za 09 jste obdrželi 11.10.2008 a uplatnili DPH
    
    Datum zjištění fakturace za 09/2008 je až v 10/2008, takže DPH z FA za 09 si uplatníte DPH na vstupu podle data zd. plnění, ale přefakturovat by jste měli až v 10/2008 (to je měsíc, ve kterém jste zjistili výši částky, kterou máte přefakturovat). U PFA za období před registrací, pokud přefakturováváte za stejnou částku a účtujete rozvahově, nebudete odvádět DPH na výstupu.