DPH oříšek-zboží s inst.více firem:o((

• El (neregistrovaný)

  24. 10. 2008 11:26

  Dobrý den,
  moc prosím o pomoc s následující zapeklitostí. S německým plátcem jsme uzavřeli smlouvu, že dodá zboží - náhradní díly, které namontuje slovenskému plátci (místo určení bylo přímo na Slovensko). Máme 2 faktury - jednu na náhradní díly a druhou na tu montáž na Slovensku. Jak to uvedu do přiznání DPH? Bojím se, že to asi nebudu moci dát do řádků 320x220 a 330x230, když místo plnění je na Slovensku??? Nevíte náhodou,jak to doopravdy je... Dá se to celé přesunout za slovenským plátcem...věřím že ano :o))
  Předem děkuji za záchranu...
  El

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 24. 10. 2008 13:54

    anonym (neregistrovaný)

    Re: DPH oříšek-zboží s inst.více firem:o
    U dodání zboží - nejednalo se o třístranný obchod?
    Pak by DPH odváděl slovenský odběratel. Ale musí být uvedeno v DPH jak u Němce, tak u vás, tak i u slov. firmy, že se jednalo o třístranný obchod. Zrovna tak by muselo být postupováno při uvedení tohoto obchodu v souhrnném hlášení (uvedete tuto transakci do souhrnného hlášení s označením kódu pro třístranné obchody (kód způsobu plnění – 2). V DaP k DPH uvedete do ř. 810 a 815.
    Co se týká montáže na Slovensku, pak německá firma svojí montáží poskytuje službu na věci movité a místem plnění je podle § 10 odst. 4 písm. c) ZDPH místo, kde je služba poskytnuta. Jestliže je služba poskytována v jiném členském státě, je místem plnění tento členský stát. Fakturuje-li službu české firmě, hlavnímu dodavateli, který není registrován k dani v tomto členském státě, musí se německá firma zaregistrovat k dani v tomto členském státě a uplatnit daň na výstupu tohoto členského státu. Subdodavatel svojí montáží poskytuje službu na věci movité a místem plnění je podle § 10 odst. 4 písm. c) ZDPH místo, kde je služba poskytnuta. Jestliže je tato služba poskytnuta v tuzemsku, podléhá "tuzemské" dani. Jestliže je služba poskytována v jiném členském státě, je místem plnění tento členský stát. Fakturuje-li službu české firmě, hlavnímu dodavateli, který není registrován k dani v tomto členském státě, musí se registrovat k dani v tomto členském státě a uplatnit daň na výstupu tohoto členského státu. Vy by jste měli obdržet FA se slovensku DPH. Slovenskou daň nelze uplatnit v ČR na vstupu. Jelikož fakturujete slovenskému plátci, bede FA bez DPH. Uvedete na ř. 510.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 10. 2008 14:11

    El (neregistrovaný)

    Re: DPH oříšek-zboží s inst.více firem:o
    Předem díky...
    El

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 10. 2008 17:01

    anonym (neregistrovaný)

    Re: DPH oříšek-zboží s inst.více firem:o
    Máte to celé překombinované.
    Nevím, co máte ve smluvních podmínkách, takže je to jen názor, jak by to mohlo být. Z toho, co zde bylo uvedeno, německá firma vám prodala zboží, které dodala na místo určení na Slovensku. Dále provedla montáž na Slovensku. Předpokládám tedy (byly 2 faktury), že byly i dvě objednávky. 1 na dodání zboží a 1 na instalaci.
    Pokud plátce z EU prodává zboží a je vyvezeno do jiného čl. státu (nejedná se tedy o třístranný obchod) plátci a zboží je přepraveno prodávajícím, kupujícím nebo jimi zmocněnou osobou, pak je místo plnění v tom státě, ze kterého bylo poskytnuto DIČ. Tedy pravděpodobně vy jste poskytli DIČ a pak musíte přidanit a zároveň máte nárok na odpočet. VFA na Slovensko pak bude bez DPH, pokud jste přepravovali vy, nebo vámi zmocněná osoba. V DaP k DPH uvedete na ř. 220 a 320.
    Práce na movité věci - místem zd. plnění je Slovensko a tam je nutno odvést daň. Jelikož vy jste jim neposkytli slovenské DIČ (nemáte registraci), pak bude nutno postupovat podle slovenského zákona o DPH. Buď se tam bude muset zaregistrovat dodavatel, nebo vy. Napsala jsem vám, že se bude muset něm. firma zaregistrovat, ale toto je nutno ověřit, komu tato povinnost vznikne a zda se firma na Slovensku zaregistrovala. Pokud není na Slovensku registrována a ze zákona by vznikla tato povinnost vám, pak by jste měli být zaregistrováni již ke dni uskutečnění zd. plnění.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 27. 10. 2008 14:03

    Barbara (neregistrovaný)

    Re: DPH oříšek-zboží s inst.více firem:o
    ---
    Podle mně se jedná o dodání zboží s instalací nebo montáží dle §7/3 zák. o DPH. Místo plnění je na Slovensku, podle mého názoru se musí registrovat k DPH poskytovatel služby (německá společnost).