DPH-zaloha Slovensko

• Martina (neregistrovaný)

  10. 11. 2008 7:22

  Dobry den, prosim o radu ohledne DPH (delala jsem DPH vzdy jen CR, nikoliv cizinu).
  1) Vystavili jsme zalohovou fakturu (odberatel Slovensko,platce DPH). budou celkem 3 zalohove faktury s tim, ze konecna vyuctovaci fa bude pristi rok.
  Na tuto zalohovou musim po prijeti platby vystavit nejaky doklad o prijate platbe? objevi se pak tedy tato zaloha v priznani DPH?
  Nebo az ta posledni vyuctovci faktura (jde o prodej zarizeni-stroje tedy zbozi)
  2) poradi nekdo nejakouk lmizku, ze ktere by se dalo cerpat? zakonu o DPH i s vykladem stejne nerozumim. hlavne mi neni jasne, kdy uvadet do proznani, kdy je co osvobozene apod.
  
  dekuji predem
  
  Martina

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 10. 11. 2008 12:05

    anonym (neregistrovaný)

    Re: DPH-zaloha Slovensko
    Najdete v § 22 ZDPH:
    Daň na výstupu při dodání zboží do jiného členského státu, na které se nevztahuje osvobození od daně s nárokem na odpočet daně, je plátce povinen přiznat ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí platby, a to k tomu dni, který nastane dříve. Daň jste povinni uvést do daňového přiznání za zdaňovací období, kdy vám vznikla povinnost přiznat daň, t.j. ke dni přijetí platby.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 11. 2008 17:59

    LeaX (neregistrovaný)

    Re: DPH-zaloha Slovensko
    No nevím, zda má tazatel zájem o případ, kdy se na něj nevztahuje osvobození od daně (tj. především zasílání zboží). Spíše asi využije § 22/3+4 ZDPH - komentářem MF:
    Dodání zboží plátcem osobě registrované k dani v jiném členském státě je od daně osvobozeno za podmínek stanovených zákonem (§ 13 odst. 2, § 64 odst. 1 a 5). V odst. 3 je stanoveno, jak se určuje den vzniku povinnosti přiznat uskutečnění plnění (!!!!)
    u dodání zboží, na které se vztahuje osvobození od daně s nárokem na odpočet daně. V tomto případě vzniká povinnost přiznat uskutečnění plnění dnem vystavení daňového dokladu, a to tehdy, je-li daňový doklad vystaven prodávajícím, plátcem osobě registrované k dani v jiném členském státě, před patnáctým dnem měsíce následujícího po měsíci, ve kterém bylo zboží odesláno nebo přepraveno do jiného členského státu, nebo k patnáctému dni měsíce následujícího po měsíci, ve kterém bylo zboží odesláno či přepraveno do jiného členského státu.
    V odstavci 4 je stanoveno, kdy plátce přiznává dodání zboží do jiného členského státu v případě, že se na toto dodání vztahuje osvobození od daně. Tuto povinnost plátce splní uvedením plnění osvobozeného od daně s nárokem na odpočet daně do daňového přiznání za zdaňovací období, ve kterém mu vznikla povinnost přiznat toto dodání zboží do jiného členského státu.
    Příklad
    Plátce, s. r. o. s měsíčním zdaňovacím obdobím, dodává z tuzemska osobě registrované k dani např. v Belgii zboží, které odešle 20. srpna 2006, daňový doklad plátce vystaví dne 28. srpna 2006, uskutečnění zdanitelného plnění plátce přizná do daňového přiznání za měsíc srpen 2006.
    Jestliže plátce přepraví zboží do Belgie např. dne 20. srpna 2006 a daňový doklad by nevystavil nejen do 14. září 2006 včetně, ale ani do konce září, pak musí v daňovém přiznání přiznat toto dodání zboží za měsíc září 2006.
    
    Shrnutí: Pokud postup dle § 22/3+4, záloha nemá na DP vliv, vykazuje se uskutečnění plnění (fakturace, příp. do 15.dne měsíce násl. po dodání).

    •   Zobrazit celé vlákno