Nájemné - ještě jeden problém

• J.K. (neregistrovaný)

  20. 11. 2008 13:57

  Budu fakturovat neplátci nájemné, zde jsem se již dověděla, že ačkoliv jsme plátci budu neplátci fakturovat bez daně. Našla jsem si i příslušný § v zák.DPH. Smlouva je ale postavena tak, že nájemné činí určitou částku (např.20000,-) pak je měsíční záloha na energie (např.5000,-) a celková částka je braná jako jedna částka tj. 25000,-. Takže budu fakturovat 25000,- bez daně a přeúčtovávat energie bez DPH nebo prosíííím jak to stanovit. Plátce neplátci přeúčtovává energie bez DPH?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 20. 11. 2008 14:54

    anonym (neregistrovaný)

    Re: Nájemné - ještě jeden problém
    Nájemné je od DPH osvobozeno, takže DPH odvádět nebudete.
    Z přijatých záloh na energie v 2008 DPH rovněž odvádět nebudete. V roce 2009 již z přijatých záloh budete DPH odvádět. Ve smlouvě by mělo být stanoveno, kolik bude činit zálohy na konkrétní dodávky energií (19 % DPH) a kolik na vodné a stočné (9 % DPH). Při konečné fakturaci nebudete zdaňovat částku, ze které již bylo DPH odvedeno při přijetí zálohy (t.j. ze záloh přijatých v r. 2009). Zbylou částku musíte zdanit příslušnou sazbou daně.
    Příklad:
    rok 2008 - nájem za 11-12/2008
    nájemné 2x 20000,00 = 40000,00 (osvobozeno od DPH)
    přijaté zálohy 11 - 12/2008 2 x 5000,00 = 10000,00 (není odvedeno DPH
    
    rok 2009 - nájem za celý rok = 12 x 20000,00 = 240000,00 (osvobozeno od DPH)
    přijaté zálohy:
    - z toho na el.energii 4500,00 a na vodné a stočné 500,00 Kč
    4500,00 x 01597 = 719,00 DPH a 3781,00 ZD
    500,00 x 0,0826 = 43,30 DPH a 458,70 ZD
    vyúčtování v 03/2009 za el.en. i vodné :
    El.en.:
    celkem k fakturaci: 38000,00 bez DPH
    odpočet záloh za 01-03/ 2009 11343,00 bez DPH
    ---------------------------------------------------------------------
    základ daně 26657,00
    DPH 19 % 5065,00
    zálohy za rok 2008 10000,00
    ----------------------------------------------------------------------
    celkem k úhradě 21722,00
    
    Stejný postup i při fakturaci vodného, ale s použitím sazby 9 %.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 11. 2008 17:17

    J.K. (neregistrovaný)

    Re: Nájemné - ještě jeden problém
    Moc díky za podrobné vysvětlení, tak tohle je fakt fajn příklad. Jen mi ještě není jasné, jestli můžu celkovou částku 25000,- vyfakturovat na jednu fakturu a pak do výnosů dát 20000,- a těch 5000,- přeúčtovat jako zálohu ne elektřinu, protože stejně daňový doklad k záloze elektřiny nemůžu poslat, až po ročním vyúčtování, nebo musím vystavit dva doklady, tj.fakturu na nájemné a zálohovou fakturu na energii???? No musím přiznat, že už to odešlo v jedné částcev jednom dokladu!!! Průšvih???

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 12. 2008 20:08

    Žaneta (neregistrovaný)

    Re: Nájemné - ještě jeden problém
    Jen se chci ujistit:podle novelizace a dle výše uvedeného, v roce 2009 jsme jako plátci povinni odvádět DPH z přijatých záloh za služby spojené s nájmem /2008 osvobozeno/, ale jen co týká záloh od plátců DPH !! Od fyzických osob-neplátců je to osvobozeno.
    Děkuji za potvrzení nebo opravu

    •   Zobrazit celé vlákno