Jak účtovat obědy v s.r.o.

• Marcela (neregistrovaný)

  7. 12. 2008 13:49

  Prosím o radu jak účtovat obědy na přijaté faktuře mám vyčísleno např. 243 ks obědů...bez DPH Kč 12.595,- + doprava 243x...bez DPH Kč 715,-.? A v interních mzdových dokladech mám účtováno 331100/335100...Kč 6.075,-. Jak proúčtovat 9%ní DPH? Vím, že daňově uznatelných je 55%, ale nevím jak to použíít v praxi.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 7. 12. 2008 15:01

    anonym (neregistrovaný)

    Re: Jak účtovat obědy v s.r.o.
    Předpokládám, že obědy jsou vydávány zaměstnancům ve vašem stravovacím zařízení. Pak je nutno zdanit zaměstnanclm s 19 % DPH a to bez ohledu na skutečnost, že vám je (a to správně) fakturováno s 9% DPH. Pokud by však obědy byly dodávány např. v jídlonosičích, pak fakturujete rovněž s 9 % DPH (neposkytujete stravovací služby). Pokud nepoužijete účet 213, můžete si zvolit účet, který si stanovíte i sami.
    účtovat lze např. :
    PFA 213/321 + 343/321 (včetně dopravy)
    prodej zaměstnancům: 335/213 + 335/343
    (19% DPH) (případně 9 % v případě jídlonosičů)
    náklad daňový: 527/213 (55 % z účtu 213)
    náklad nedaňový: 528/213 (případný zůstatek účtu 213)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 12. 2008 22:28

    Marcela (neregistrovaný)

    Re: Jak účtovat obědy v s.r.o.
    Děkuji, jen si nejsem jista, zda 55% počítám z částky ponížené o prodej zaměstnancům.
    PFA 213/321...Kč 13310,-
    prodej zaměstnancům 335/213...Kč 5.573,-
    55% počítám z částky Kč 13310,- nebo Kč 7.737,-?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2008 13:23

    anonym (neregistrovaný)

    Re: Jak účtovat obědy v s.r.o.
    55 % počítáte z ceny 13310,00 Kč.
    Jelikož 55 % je 7320,50 Kč (bez DPH) = účet 527 může být max. do této výše (je splněna i podmínka maximální výše 70 % stravného při trvání pracovní cesty 5 až 12 hodin).
    
    PFA za stravné + doprava: 213/321 13310,00
    + DPH 343/321 xxx
    
    13310,00 : 243 = 54,77 cena jednoho oběda
    - z toho 55 % = 30,12 lze uznat daňově, max však do 70 %
    stravného za 5-12 hod =
    (max. do výše 48,30, což je splněno)
    30,12 x 243 = 7319,00 lze zaúčtovat na účet 527/213
    
    13310,00 - 7319,00 = 5991,00 + 19 % DPH bude hrazeno
    zaměstnanci - 335/213 5991,00
    335/343 1138,00 DPH 19 %
    Zaměstnanci celkem uhradí 7319,00 Kč
    
    V případě, že zaměstnanci např. uhradí celkem (t.j. včetně DPH) částku 5573,00 (t.j. částka vč. DPH), pak bude
    základem daně 4683,00 335/213
    19 % DPH 890,00 335/343 (nutno odvést)
    a rozdíl (7319,00 - 4683,00 = 2636,00) 2636,00 musíte zaúčtovat jako nedaňový náklad = 2636,00 528/213
    
    Úhrada zaměstnancem např. srážkou ze mzdy: 331/335 5573,00

    •   Zobrazit celé vlákno