Jiná sazba DPH u DD z přijaté platby

• RD (neregistrovaný)

  18. 1. 2009 22:29

  Firma přijala platbu k zálohové faktuře dne 27.8. a k této platbě vystavila daňový doklad se sazbou daně 19%. Služba byla poskytnuta v říjnu, kdy se vystavila řádná faktura, jelikož se však jedná o montáž tepelného čerpadla včetně montáže, je zde daň 9%. Může se na faktuře odečíst záloha s 19% daní? Jak se v takovém případě postupuje? Nevím, jestli udělal někdo chybu a nebo opravdu při sjednávání smluvních podmínek se strany dohodly, že jim tepelné čerpadlo dodají bez montáže a tudíž je DPH 19% a za 3 měsíce si to firma rozmyslela a řekla, že to chce i s montáží a tím pádem je DPH 9%. Já jsem se s takovou situací zatím nesetkala, takže nevím, jak to řešit.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 19. 1. 2009 19:29

    LeaX (neregistrovaný)

    Re: Jiná sazba DPH u DD z přijaté platby
    Spíše při přijetí platby nebylo zřejmé, že jde o sociální výstavbu. Uvedená situace se občas přihodí.
    § 49/1 ZDPH ve znění do 31.12.2008 zakazoval opravu jen u "plnění", nikoliv u "přijetí platby", takže FŘ vydávala stanoviska, že je vše v pořádku, pokud se "plnění" zatíží sníženou sazbou a odečte se zálohová platba se základní sazbou.