DPH uplatněné ze zálohové faktury

• Jitka J (neregistrovaný)

  21. 1. 2009 13:51

  Firmě byla v roce 2007 doručena faktura-daňový doklad s textem záloha na stavební práce. DPH bylo vyčísleno a uveden DUZP, stejný jako datum vystavení. DPH byla na vstupu uplatněna v prosinci 2007 (dodavatelem byla DPH v roce 2007 zaplacena na výstupu FÚ). Zálohová faktura byla zaplacena až v roce 2008.
  Předpokládám, že k uplatnění DPH na vstupu mělo dojít až v únoru 2008. Je to tak správně? Máme udělat dodatečné přiznání k DPH za 12/2007 a 2/2008? Můžete mi poradit podle jakého paragrafu, může být DPH uplatněna až po zaplacení?
  Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 21. 1. 2009 15:17

    1 (neregistrovaný)

    Re: DPH uplatněné ze zálohové faktury
    Neni to zaplacením, ale dle data zd. plnění. Některé firmy si pletou zálohu a dílčí plnění. Zjistěte si co s dokladem dělala druhá firma. Třeba to nakonec máte správně.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 1. 2009 18:02

    Jitka J (neregistrovaný)

    Re: DPH uplatněné ze zálohové faktury
    Problém je, že naše firma dala celou částku do nákladů a DPH nárokovala už při vystavení faktury v prosinci 2007. Dodavatel zaúčtoval v prosinci 2007 celou částku jako zálohu (přestože v té době ještě nebyla zaplacena), DPH odvedl také při vystavení faktury. Teď se zjistilo, že práce nebyly provedeny a zálohu vrací. Je mi jasné, že musím udělat dodatečné přiznání k dani z příjmu. Jen mám strach, aby to nebylo také dodatečné přiznání k DPH za prosinec 2007 a únor 2008.

    •   Zobrazit celé vlákno