Záloha na elektřinu

• Erika (neregistrovaný)

  6. 2. 2009 9:27

  Nevím jestli tento problém dobře popíšu aby mi někdo odpověděl, ale jedná se o to, že pronajímáme prostory, fakturuje nájemci měsíčně zálohu na spotřebu elektřiny. Loni to bylo tak, že všechny zálohy se vyúčtovaly až po ročním vyúčtování elektřiny. To se taky až pak vystavil daňový doklad. V letošním roce vystavím zálohu po úhradě vystavím daňový doklad??? Tak jsem to alespoň udělala. Ale na záloze mi leží faktura z 12/2008, kdy jsem ji po úhradě nechala bez vystavení daňového dokladu, protože podle staré verze nebylo potřeba. Tuto zálohu tedy zúčtuji až zase po ročním vyúčtování elektřiny?
  Nějak nevím, abych už dávno za ní neměla odvést DPH. Prosím jak to vlastně je? Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 6. 2. 2009 10:21

    anonym (neregistrovaný)

    Re: Záloha na elektřinu
    V 2008 - nebylo možno vystavit DD a odvést DPH.
    Od 1.1.2009 účetní jednotky z přijaté zálohy odvedou DPH. Ti, co neúčtují, se mohou rozhodnout, zda odvede DPH z přijaté platby nebo ne. Pokud ale vystaví DD, pak DPH odvést musí.
    Vyúčtování např.:
    2008 - záloha 1000,00 bez DPH
    2009 - záloha 840,30 a 159,70 DPH = 1000,00 Kč (x 11 = celkem ZD 9243,30 + DPH 1756,70).
    Konečná FA:
    spotřeba (bez DPH) +10000,00
    záloha již zdaněná = - 9243,30
    -------------------------------------------------------------
    základ daně + 756,70
    DPH + 144,00
    záloha z r. 2008 - 1000,00
    ------------------------------------------------------------
    k úhradě celkem - 99,30