Uskuteč.zd.pl. - faktura z EU

• Kovarka (neregistrovaný)

  18. 2. 2009 11:18

  Dobrý den, mám fakturu z Holandka - reverse charge, zprostředkování ubytování za období leden 2009, na faktuře jsou v hlavičce uvedeny tyto údaje: Zeitraum 01.01.-31.1.09, Datum(vystavení) - 02.02.2009. Rezervece proběhla v lednu, ale odsouhlasení akcí za leden dle přílohy bylo provedeno až 2.2.Tak nevím kdy byla služby ukončena jestli 01 nebo 02. Nevím do kterého měsíce mám fakturu zahrnout do ledna nebo února, jsme měsíční plátci DPH a jakým kurzem ji přepočítat jestlu 31.1. nebo 2.2. V zákoně je uvedeno, že plnění je uskutečněné dnem poskytnutí služby nebo dnem vystavení dokladu.? Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 18. 2. 2009 22:50

    pidimuzik (neregistrovaný)

    Re: uskuteč.zd.pl. - faktura z EU
    Datum vystavení dokladu není datum vystavení poskytovatelem služby, ale datum, kdy byly doplněny údaje dle zákona o DPH §31 doklad o poskytnutí služby osobou registrovanou v jiném členském státě. Datum zdanitelného plnění je stanoven v
    §21 odst.5a) Při poskytnutí služby se zdanitelné plnění považuje za uskutečněné dnem jejího poskytnutí nebo dnem vystavení daňového dokladu s výjimkou splátkového nebo platebního kalendáře nebo dokladu na přijatou úplatu, a to tím dnem, který nastane dříve.
    Ve Vašem případě použijete kurz 31/1, tehdy byla služba ukončena.