Vrácené DPH při změně režimu

• Zdenča (neregistrovaný)

  6. 3. 2009 14:02

  Dobrý den, nemá někdo zkušenost jak se zaúčtuje DPH vrácené při změně režimu (první přiznání)? Dát to v účetnictví do výnosů?
  Protože na 343 to samozřejmě nemám, když to bylo před registrací.
  Díky za názor a případně syntetický účet - předpis.
  Zdenča

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 6. 3. 2009 14:25

    Zuzi (neregistrovaný)

    Re: vrácené DPH při změně režimu
    Přijatá plnění vám šla na MD343 takže nadměrný odpočet zaúčtujeme MD221/D343 a účet k datu zdaň.období se tím vyrovná a účtujeme dál.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 3. 2009 16:52

    Zdenča (neregistrovaný)

    Re: vrácené DPH při změně režimu
    Ne - chybně byl dotaz pochopen - přijatá plnění DPH nešla na 343 - protože podnikatel nebyl plátce DPH (proto změna režimu - viz. § 76-78 zákona o DPH)!!!!
    Prosím někoho, kdo s tím má zkušenost, zda dát přijaté DPH, vrácené při změně režimu do výnosů, neboť v přijatých plněních před registrací DPH je vše v nákladech. Díky za názor.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 3. 2009 17:52

    Zuzi (neregistrovaný)

    Re: vrácené DPH při změně režimu
    Z neplátce jste se stala plátcem, tak na základě čeho vám FÚ poslal nějaké peníze?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 6. 3. 2009 18:21

    Zdenča (neregistrovaný)

    Re: vrácené DPH při změně režimu
    No právě na základě odpočtu DPH v prvním přiznání "při změně režimu" ze zásob 12 měsíců před první registrací - § 76 -§78 zákona o DPH. Ale již jsem si zcela jista, že tuto skutečnost musím proúčtovat 343/648 a vratku DPH z FÚ 221/343 klasicky.
    Vysvětlení: v přijatých plnění nemůže být uplatněn odpočet, pokud podnikatel není plátce DPH, tudíž se celková cena účtuje na 501, příp. 504
    po registraci DPH si může plátce provést odpočet DPH podle podmínek § 76-78 a tuto daň zapíše do ř. 370 přiznání o DPH platné k 31.12.2008

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 3. 2009 19:13

    Zuzi (neregistrovaný)

    Re: vrácené DPH při změně režimu
    Souhlasím.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 3. 2009 19:23

    Zuzi (neregistrovaný)

    Re: vrácené DPH při změně režimu
    Zákon o DPH 235/2004 Sb. § 74

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 3. 2009 19:36

    Zdenča (neregistrovaný)

    Re: vrácené DPH při změně režimu
    Jo je to tak, já to "střelila" z hlavy takže to začíná už §74

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 3. 2009 20:58

    Zuzi (neregistrovaný)

    Re: vrácené DPH při změně režimu
    >>>>>>>Dobrý den, nemá někdo zkušenost jak se zaúčtuje DPH
    >>>>>>>vrácené při změně režimu (první přiznání)? Dát to v
    >>>>>>>účetnictví do výnosů?
    >>>>>>>Protože na 343 to samozřejmě nemám, když to bylo před
    >>>>>>>registrací.
    >>>>>>>Díky za názor a případně syntetický účet - předpis.
    >>>>>>>Zdenča
    >>>>>>Přijatá plnění vám šla na MD343 takže nadměrný
    >>>>>>odpočet
    >>>>>>zaúčtujeme MD221/D343 a účet k datu zdaň.období se
    >>>>>>tím
    >>>>>>vyrovná a účtujeme dál.
    >>>>>
    >>>>>Ne - chybně byl dotaz pochopen - přijatá plnění DPH
    >>>>>nešla na 343 - protože podnikatel nebyl plátce DPH
    >>>>>(proto změna režimu - viz. § 76-78 zákona o DPH)!!!!
    >>>>>Prosím někoho, kdo s tím má zkušenost, zda dát
    >>>>>přijaté
    >>>>>DPH, vrácené při změně režimu do výnosů, neboť v
    >>>>>přijatých plněních před registrací DPH je vše v
    >>>>>nákladech.
    >>>>>Díky za názor.
    >>>>Z neplátce jste se stala plátcem, tak na základě čeho
    >>>>vám FÚ poslal nějaké peníze?
    >>>No právě na základě odpočtu DPH v prvním přiznání
    >>>"při
    >>>změně režimu" ze zásob 12 měsíců před první
    >>>registrací
    >>>- § 76 -§78 zákona o DPH. Ale již jsem si zcela
    >>>jista,
    >>>že tuto skutečnost musím proúčtovat 343/648 a vratku
    >>>DPH z FÚ 221/343 klasicky.
    >>>Vysvětlení: v přijatých plnění nemůže být uplatněn
    >>>odpočet, pokud podnikatel není plátce DPH, tudíž se
    >>>celková cena účtuje na 501, příp. 504
    >>>po registraci DPH si může plátce provést odpočet DPH
    >>>podle podmínek § 76-78 a tuto daň zapíše do ř. 370
    >>>přiznání o DPH platné k 31.12.2008
    >>
    >Zákon o DPH 235/2004 Sb. § 74. Zapoměla jsem se zeptat co chcete zaúčtovat na D648? Při změně režimu při nároku na odpočet MD50x(bez DPH) a MD343 na D50x (cena i s DPH) DPH bude zapsáno na ř.370, platba D343/MD221.Logicky: jednou už to máme v nákladech takže to z nákladů vezmu zpět a vložím znovu do nákladů, ale bez DPH. Líp to vysvětlit neumím, ale zkuzte si to hodit na T.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 3. 2009 19:36

    LeaX (neregistrovaný)

    Re: vrácené DPH při změně režimu
    Máte 2 možnosti postupu (ad D-300 k § 23 ZDP):
    
    "9. Příjmem podle zákona je i daň z přidané hodnoty, kterou plátce daně z přidané hodnoty uplatní jako nárok na odpočet daně při změně režimu podle § 74 odst. 1 až 4 zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o DPH“), v souvislosti s registrací plátce s výjimkou uvedenou v bodě 10.
    
    10. Daň z přidané hodnoty není příjmem podle bodu 9, jestliže poplatník při uplatnění nároku na odpočet daně z přidané hodnoty sníží:
    a) vstupní cenu hmotného a nehmotného majetku o poměrnou část daně z přidané hodnoty podle § 74 odst. 1 až 4 zákona o DPH, způsobem uvedeným v pokynu k § 29 zákona v bodu 3,
    b) hodnotu zásob o uplatněný odpočet daně z přidané hodnoty, vede-li účetnictví."
    
    Nejjednodušší variantou je předpis 343/648 (ad bod 9)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 3. 2009 20:51

    Zdenča (neregistrovaný)

    Re: vrácené DPH při změně režimu
    Díky za názor, už jsem na to přišla a udělala to tak ještě do starého roku za IV.Q.08, dělám závěrku a inventarizaci účtu, tak jsem na to přišla, že by mně to nesedělo a v "příjmovce" bych měla daňový únik.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 3. 2009 10:26

    Zuzi (neregistrovaný)

    Re: vrácené DPH při změně režimu
    Zdenčo,dík tvé odpovědi jsem pochopila i druhou variantu 343/648, výsledek je stejný a skutečně jednodušší.Hezký den.Zuzi

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 3. 2009 10:54

    Zdenča (neregistrovaný)

    Re: vrácené DPH při změně režimu
    Tak to je fajn, je to také účel této diskuze, názorů a informací není nikdy dost, tak přeji všem pevné nervy při inventarizaci účtů a uzávěrce, já dneska makám na 2 závěrkách snad to bude OK a na nic už nezapomenu - vč. proúčtování SD!!!

    •   Zobrazit celé vlákno