Jaké UZP?

• Eva.J. (neregistrovaný)

  26. 3. 2009 11:38

  Dobrý den,
  může mi poradit někdo, kdo má obdobné účetnictví jako já... Jde o to, že naše firma prodává služby, na tyto služby si najímá další firmy (nebo živnostníky) s tím, že mají smlouvu o poskytování těchto služeb. V té smlouvě je mimo jiné i to, že ti, kteří pracují pro nás si odebírají zboží a PHM - to je fakturováno na naši firmu. Já toto vše pak ve stejné ceně přefakturovávám. Až sem by to bylo pořádku, ale ještě tu máme šéfa, který si neláme hlavu s tím, kdy mi dodá schválenou fakturu k zapsání...
  
  Došlé faktury účtuji :
  315/321 + DPH
  Přefakturace pak:
  311/315 + DPH
  
  A teď ten problém: snažím se dodržovat DUZP podle došlých faktur, je-li jich více za několik měsíců, tak vezmu poslední UZP z došlé fa a to mám na svojí vystavené fa. Ale pokud je na DOFA třeba březnové UZP, já tuto fakturu obdržím až v květnu (DPH nárokuji tedy až v květnu), pak už se trochu obávám jestli je to v pořádku...
  
  Asi je to dost zmateně popsané, ale snad je z toho patrné o co mi jde... Jsem z nich dost zoufalá, náprava šéfa je zcela nemožná... Tak mi prosím poraďte jak to vidíte vy zkušenější...
  
  Děkuji za jakoukoli reakci

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 26. 3. 2009 11:54

    irča (neregistrovaný)

    Re: jaké UZP?
    podle mého si s tím nemusíte lámat hlavu, protože od 1.1.09 platí, že D.U.Z.P. u "přefakturace" je den, kdy zjistíme, že budeme přeúčtovávat (tj. den zjištění).... :-)))) Takže vy jste v květnu zjistila, že budete přeúčtovávat službu, co Vám byla poskytnuta v březnu.... To je zcela v pořádku a D.U.Z.P. je květen :-)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 3. 2009 12:02

    jina (neregistrovaný)

    Re: jaké UZP?
    Docela zírám, asi nemám přehled. Myslela jsem, že právě od 1.1.09 neplatí den zjištění. Pokud účtuji přes 5 a 6 musím dodržet DUZP faktury. Když účtuji přes 315 nesmím uplatnit a ani odvést DPH, tak jsem to vyčetla z pokynů MFCR, ale vy máte zřejmě nějaké jiné.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 3. 2009 12:07

    Eva.J. (neregistrovaný)

    Re: jaké UZP?
    Děkuji za odpovědi, ale jsem z toho tedy jelen, můžete mi prosím napsat nějak přesněji kde to zjistím? Zákon, §, nebo ten pokyn kde mám hledat.
    Pokud by to bylo tak, že datum UZP je přefakturace, tak bych byla šťastná jako blecha :o)
    
    Děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 26. 3. 2009 12:10

    jina (neregistrovaný)

    Re: jaké UZP?
    http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/SID-3EA9846C-7C65E0A7/cds/xsl/legislativa_metodika_9074.html?year=2008
    
    Tady se bohužel dočtete, že při účtování přes 315 nesmíte uplatnit DPH

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 3. 2009 12:24

    Eva.J. (neregistrovaný)

    Re: jaké UZP?
    Tak to louskám a nevim jestli to dost dobře chápu, ty zákony, to je věc... Vy máte na mysli §36 odst. 11? A i když od něj nepřijmu žádné peníze (tak si vykládám slovo "částka"), tak si DPH uplatňuji a poté při následné fakturaci odvádím? Nebo by tam vůbec být nemělo, jak píšete výše a "částkou" se rozumí i faktura na mě vystavená (a následně započtená)? Já posílala jednu takovou fa na FÚ (žádali kontrolu) a neměli proti tomu nic, ale je pravda, že se ta faktura týkala roku 2008.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 3. 2009 12:58

    irča (neregistrovaný)

    Re: jaké UZP?
    no tak z toho jsem už taky "jelen".... On je totiž rozdíl, zda plátce nakoupí službu/zboží vlastním jménem a na vlastní účet - pak se vždy jedná o zdanitelné plnění (uplatní se DPH, které se pak také vyfakturuje = a D.U.Z.P. je v tomto případě to, co jsem psala výše: je to den, kdy zjistíme, že budeme přeúčtováva). V případě, kdy plátce zaplatí určitou částku za jinou osobu, úhrada této částky se do základu nezahrnuje (účtuje se přes trojky). Podmínkou je, že přijatá částka nepřevýší uhrazené částky za jinou osobu a plátce si u plnění uhrazeného za jinou osobu neuplatní nárok na odpočet daně. Alespoń takhle jsem to pochopila já.....

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 3. 2009 13:03

    Eva.J. (neregistrovaný)

    Re: jaké UZP?
    Taky se tím stále probírám, ale můj případ je takový, že já za něj neplatím, faktura je vystavena na mě a já pak přafakturovávám tomu, kdo si to opravdu odebral. Myslím, že kdyby si DPH neupatnila a jemu přefakturovala bez DPH, tak bude dost rozlícen. Mě by se také nelíbilo být plátcem DPH a nemoct si ho pak uplatnit...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 3. 2009 13:17

    irča (neregistrovaný)

    Re: jaké UZP?
    tak já bych ve Vašem případě změnila účtování přes 5 a 6

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 3. 2009 13:20

    Eva.J. (neregistrovaný)

    Re: jaké UZP?
    A nebudou to neoprávněné náklady? Takto se může stát, že něco zapomeneme přefakturovat... Je toho poměrně velký objem...

    •   Zobrazit celé vlákno