Aktiva a pasiva rozdíl

• vandík (neregistrovaný)

  25. 6. 2009 22:42

  Prosím o radu, asi se ptám hloupě, ale převzala jsem koncové stavy roku 2007 - konečný účet rozvažný k 31.12.2007 - , kde jsou Pasiva 1 484 815
  Aktiva 1 484815
  účet 710 - pasiva 347516,- (ztráta)
  zadala jsem do programu a období 2007 uzavřela. Účty jsem měla vyrovnané.
  
  Když si zadám počáteční stavy pro rok 2008, na počáteční rozvaze mám aktiva 1 793 672,-
  pasiva 1 793 672,-
  
  Ptám se hloupě, ale je to v pořádku? Je možné, že mám špatně zadané PS ? Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 25. 6. 2009 22:47

    v.e.n.d.y. (neregistrovaný)

    Re: Aktiva a pasiva rozdíl
    Měla jste ztrátu převést na 431 - hospodářský výsledek a valná hromada měla rozhodnout, co se ztrátou bude dělat (třeba převést na 431/429 (8), 710 slouží jen k vyčíslení HV. Nebude to ta chyba?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 6. 2009 22:53

    vandík (neregistrovaný)

    Re: Aktiva a pasiva rozdíl
    To jsem teď udělala, ale pořád mi vychází počáteční A a P jinak, než ta z konce roku 2007

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 6. 2009 22:58

    v.e.n.d.y. (neregistrovaný)

    Re: Aktiva a pasiva rozdíl
    To je divný - v PS by prostě mel být místo 710 účet 431 a jinak všechno stejný?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 26. 6. 2009 7:33

    vandík (neregistrovaný)

    Re: Aktiva a pasiva rozdíl
    Mám rozdíly tyto:
    v aktivech má předešlá účetní :
    oprávky mínusem - já v pasivech plusem
    banka záporný zůstatek mínusem - já v pasivech plusem(dal)
    DPH MD 129 603,- v aktivech a zároveň má v pasivech DPH na dal 95790,- - já v aktivech DPh na MD 33813
    ona v pasivech nemá již zmíněné oprávky, banku.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 6. 2009 7:54

    v.e.n.d.y. (neregistrovaný)

    Re: Aktiva a pasiva rozdíl
    >>>>>Prosím o radu, asi se ptám hloupě, ale převzala jsem
    >>>>>koncové stavy roku 2007 - konečný účet rozvažný k
    >>>>>31.12.2007 - , kde jsou Pasiva 1 484 815
    >>>>>Aktiva 1 484815
    >>>>>účet 710 - pasiva 347516,- (ztráta)
    >>>>>zadala jsem do programu a období 2007 uzavřela. Účty
    >>>>>jsem měla vyrovnané.
    >>>>>
    >>>>>Když si zadám počáteční stavy pro rok 2008, na
    >>>>>počáteční rozvaze mám aktiva 1 793 672,-
    >>>>>pasiva 1 793 672,-
    >>>>>
    >>>>>Ptám se hloupě, ale je to v pořádku? Je možné, že mám
    >>>>>špatně zadané PS ? Děkuji
    >>>>Měla jste ztrátu převést na 431 - hospodářský
    >>>>výsledek
    >>>> a valná hromada měla rozhodnout, co se ztrátou bude
    >>>>dělat (třeba převést na 431/429 (8), 710 slouží jen k
    >>>>vyčíslení HV. Nebude to ta chyba?
    >>>To jsem teď udělala, ale pořád mi vychází počáteční A
    >>>a P jinak, než ta z konce roku 2007
    >>To je divný - v PS by prostě mel být místo 710 účet
    >>431 a jinak všechno stejný?
    >Mám rozdíly tyto:
    >v aktivech má předešlá účetní :
    >oprávky mínusem - já v pasivech plusem
    >banka záporný zůstatek mínusem - já v pasivech
    >plusem(dal)
    >DPH MD 129 603,- v aktivech a zároveň má v pasivech
    >DPH na dal 95790,- - já v aktivech DPh na MD 33813
    >ona v pasivech nemá již zmíněné oprávky, banku
    Tak podle mého by to mělo být takto:
    - oprávky snižují aktiva, měly by být tedy mínusem v aktivech
    - pokud je skutečně záporný bankovní účet, nařizuje auditor alespoň při roční závěrce přeúčtovat zůstatek na 231, bankovní úvěry. Dělám to tak,že 31.12. přeúčtuji na D 231 a hned 1.1. zpátky na 221 mínusem na MD, protože účet v bance je aktivní účet
    - DPH by mělo být v jedné částce a pokud je to pohledávka, tak to máte dobře na MD v aktivech
    Mám zkušenost, že auditoři kontroují zda souhalsí konečné a počáteční stavy na přelomu období, měla jste asi dodržet byt špatný, postup bývalé účetní a hned v lednu si to přeúčtovat podle sebe účetním dokladem. Hezký den
    >

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 26. 6. 2009 11:20

    trubka (neregistrovaný)

    Re: Aktiva a pasiva rozdíl
    Nezbývá Vám nic jiného než postupovat předepsaným způsobem podle účetního standardu, vemte si ho k ruce a postupujte striktně podle něj.
    Při uzavírání knih si především odpovězte na otázku co je aktivní a co pasivní účet.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 6. 2009 9:17

    vandík (neregistrovaný)

    Re: Aktiva a pasiva rozdíl
    Moc děkuji za vašei pomoc.

    •   Zobrazit celé vlákno